流動資金管ppt課件(更新版)
【正文】 況下的經濟訂貨量 邊送邊用 —— 供貨方收到訂單后，就開始供貨；貨物運抵購貨方后，購貨方就投入使用。U/2 存貨總變動成本 = 2 ck D k?（二）訂貨時間 訂貨提前期（交貨時間） L:發(fā)出訂單到存 貨運抵企業(yè)所需要的時間。 （四）收帳政策： 權衡收帳成本和應收帳款成本 第三節(jié) 存貨管理 一、管理目標：確定最佳存貨儲存量和采購 量，即總成本最低時的數量。 第二節(jié) 應收帳款管理 一、管理目標：權衡應收帳款增加的收益和 增加的成本，制定適當的信用政策。 現(xiàn)金管理的目標：兼顧流動性和盈利性，找到一個成本最低的現(xiàn)金持有量。 有價證券是現(xiàn)金的轉換形式，是現(xiàn)金的替代 品。I/2 轉換成本 =T 與增加的注意：固定成本銷售量無關。 買價（購置成本） =購貨數量 單價 D —— 存貨年需要量， Q—— 每次購貨量 U—— 單價 全年買價 = D 取決于訂貨提前期（ L)和平均每天存貨耗用 量 (d)。即 Q dp ?最大庫存量： Q－ Qdp?平均庫存量 ： 1( ) ( 1 )22Q Q dQdpp? ? ? ?變動訂貨成本： 變動儲存成本： 經濟訂貨量： 總變動成本： D kQ?( 1 )2 cQdkp??2ck D pQk p d???( ) 2 ( 1 )cdT C Q k Dkp? ? ?
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