【正文】 險的產生。　　全面風險管理要求將信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、戰(zhàn)略風險都納入統(tǒng)一的風險管理范圍。因為在人力資源管理上要考慮邊際效用，力求邊際成本和邊際收益要趨向均衡。要大力提高工作效率，以適應市場經濟和農村信用社改革的要求。措施之二：可足額提取呆帳、以增強農村信用社抵御信貸風險的能力；措施之三：可實行貸款風險保險制度。2．審批決策者不采納調查人員的正確意見，做出錯誤決策，或不經信貸人員調查，直接審批貸款，造成損失的，由審批決策者負全部責任。（三）、建立健全貸款管理責任制貸款管理實行主任負責制。三是違反制度嚴格問責，大力提倡領導問責。內控制度主要包含以下幾個方面：科學決策制度、授權授信制度、崗位責任制度、業(yè)務操作制度、內部稽查制度、資料保全制度、信息反饋制度、獎懲制度。由于激勵機制不健全、業(yè)務培訓不夠、員工風險管理素質不高、部分業(yè)務制度的合理性操作性較差等等，直接影響了信貸風險管理措施的落實，信用社操作風險時常發(fā)生二、對策（一）建立和完善信貸管理組織構架。在對農業(yè)產業(yè)發(fā)展狀況、經濟周期、經濟規(guī)律的分析上還不夠，預警調控機制還不完善。一是對于退出客戶的信貸風險防范缺乏有效的政策措施。這就要求我們切實轉變經營理念，建立健全以資本管理為核心的約束機制，樹立“成本可算、利潤可獲、風險可控”信用社任何一項經營決策，必須依靠及時、準確的信息，才能作出貸與不貸的決策。二是缺乏科學的可行性分析和項目評估。2008（一）信用社通過近年來的改革，經營管理和各項業(yè)務得到較大發(fā)展，但信用風險大，業(yè)務品種少、服務手段落后，激勵約束機制不健全，經營理念陳舊、內部控制不完善和員工素質低下等問題并沒有得到根本的解決，解決這些問題需要一個循序漸進的過程。對過去形成的不良貸款，聯(lián)社要成立專門的清收隊伍，對貸款進行全面核查，催收，保全資產；第三時間段，從由于貸款“三查”制度流于形式，導致貸款出現(xiàn)風險難以控制。四是信息不靈。隨著深化農村信用社改革“堅持服務三農的方向，堅持市場化、商業(yè)化取向，逐步把信用社辦成產權明晰、經營有特色的社區(qū)性農村銀行業(yè)機構”總體原則的確立。（二）信貸政策需要繼續(xù)完善。三是對行業(yè)風險分析不足。（五）人員素質不適應、信貸風險管理基礎制度不落實。內控制度的建立是有效防止發(fā)生金融風險的關鍵。二是不找借口違反制度，不變通執(zhí)行制度。只有這樣才能充分發(fā)揮團隊精神，才能增加凝聚力，才能切實形成農村信用社信貸業(yè)務全程營銷和監(jiān)控機制。信貸人員越權違章放款，造成貸款損失，由放款操作人員負全部責任。對弱勢群體中的農戶貸款或農戶一萬元以上大額貸款可實行五戶聯(lián)保方式，對民營企業(yè)貸款可實行三戶聯(lián)保，進行授信、發(fā)證、授牌，一戶貸款出現(xiàn)風險或損失，其他貸戶可有效補償?；鶎由缳J款管理工作中所需必要的設備，要盡快配備。要測算每個員工的保本點和貢獻率。在這種情況下，信用社要對風險的認識更加深入，對風險管理理念和技術都要有新的提升，進行全面的風險管理。由于責任追究效果的凸現(xiàn)，一些人受到處罰，使一些信貸人員總是擔心貸戶失信，在發(fā)放貸款時產生嚴重的“恐貸”、“懼貸”思想，寧愿少放一筆，不愿多擔風險，更變不上積極主動地營銷貸款，放貸時可謂思之再三，慎之又慎，這就要求聯(lián)社要積極探索“盡職免責”的新政策，盡快修改完善“盡職免責”的有關規(guī)定，真正解除各環(huán)節(jié)盡職人員的后顧之憂，促進他們解放思想，扎實工作，在有效控制風險的前提下積極推動業(yè)務發(fā)展?！　栏駡?zhí)行貸款“三查”制度，對每筆貸款都必須認真做好貸前調查、貸時嚴格審查、貸后跟蹤檢查。（三）一、信貸風險是農村信用社面臨的主要風險作為金融機構，農村信用社也面臨：資本風險、流動性風險（指金融機構由于現(xiàn)金支付能力不足，不能保證存款者提現(xiàn)需求）、信用風險（指借款者或者金融交易對象由于各種原因不能完全履約致使金融機構遭受損失，信用風險是金融機構面臨的首要風險，也是金融機構風險管理的重點）、贏利性風險（指金融機構經營虧損或贏利少于預期而帶來的風險）、操作風險（指在金融機構內由于顧客、不足的內部控制、系統(tǒng)或控制失敗以及不可控制的事件而造成意外損失的風險）、市場風險（指被用于交易或可交易資產的價值發(fā)生變化而導致?lián)p失的風險，包括利率、匯率等市場因素造成的價格波動）等諸多風險。二是存在著借貸的非生產性。信息不對稱使得農村貸款的申請、獲得和使用過程中都存在著道德風險和逆向選擇的問題。另外，一些地方政府的干預也會使信用社承擔本不應承擔的風險。事實上，這種模式不但削弱了信用社事前防范、預警和管理信貸風險的能力，而且事后一旦出了問題，信貸員是無法真正“負責”的。有些信貸員業(yè)務發(fā)展指導思想不端正，只顧個人眼前利益，不關心貸款潛在風險。完善制度體系，強化信貸風險管理內控制度信用社制度體系包括產權制度、治理結構和內部控制制度等方面，是否建立了完善的制度體系，設計是否優(yōu)良，執(zhí)行是否有效，對于信用社貸款風險管理具有舉足輕重的作用。值得一提的是信用社的管理者必須具有較強的風險防范意識。信貸風險的控制在一定程度上要依靠員工愛崗敬業(yè)的精神，而這種精神是健康信貸文化的培養(yǎng)土壤，有著潤物無聲、功到自然成的效用。對抵押貸款，要加強對抵押物的評估、管理、確保抵押物的