【正文】 清單、物品入庫單。（1）事后監(jiān)督人員的基本職責(zé)是：①審查監(jiān)督各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量和資金、財(cái)產(chǎn)的安全。目前財(cái)務(wù)存在的數(shù)據(jù)失真，賬目不清、會(huì)計(jì)核算混亂等問題，這都與會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度不健全有關(guān)。（2）分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，預(yù)測(cè)企業(yè)最佳資本結(jié)構(gòu)；（3）對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的未來現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出現(xiàn)金需求方案；（4）分析各種籌資方案對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、損益狀況的影響，提出籌資方案。對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的較大違章違紀(jì)問題或可疑現(xiàn)象，主動(dòng)向主管領(lǐng)導(dǎo)直至部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；（6）負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)稽核后的會(huì)計(jì)憑證及時(shí)整理、并于次月10日前裝訂、歸檔；（7）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處理會(huì)計(jì)檔案的保管工作。系統(tǒng)管理崗位職責(zé)（1） 負(fù)責(zé)賬務(wù)各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)維護(hù)，定期對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保機(jī)器設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不得擅自修改程序；（2） 嚴(yán)格遵守計(jì)算機(jī)的各項(xiàng)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)操作程序開關(guān)機(jī)器。（5） 每日復(fù)核人員應(yīng)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的憑證數(shù)目與交上來的會(huì)計(jì)憑證數(shù)目是否一致，審核完成后應(yīng)將會(huì)計(jì)憑證按號(hào)整理交至檔案管理人員。一些具有典型意見的應(yīng)增加到會(huì)計(jì)人員規(guī)范中，向各子公司傳達(dá)傳閱。出納人員工作注意事項(xiàng)：（6） 現(xiàn)金必須日清月結(jié)，禁止“借款白條”過夜（7） 監(jiān)督大額資金異動(dòng)，大額資金的支出必須得到總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)的授權(quán)方可支出（8） 每日必須與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)生額、余額核對(duì)（9） 每月必須進(jìn)行銀行對(duì)賬，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)出具未達(dá)賬項(xiàng)原因說明，記入《業(yè)務(wù)備忘錄》，作為會(huì)計(jì)檔案保存。評(píng)價(jià)金融、財(cái)政、物價(jià)等經(jīng)濟(jì)方面的變化情況，并解釋其對(duì)企業(yè)的影響。按公認(rèn)的會(huì)計(jì)原則、會(huì)計(jì)程序和會(huì)計(jì)方法準(zhǔn)確地記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)地向外部利益集團(tuán)提供有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告。對(duì)企業(yè)貨幣的收入和支出、有價(jià)證券和買賣及其他財(cái)務(wù)方面的交易活動(dòng)進(jìn)行管理。開發(fā)維護(hù)融資渠道，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的整體融資工作。3. 為董事會(huì)的最終決策提供依據(jù)，當(dāng)好參謀。第二章 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)簡圖董事會(huì)總 裁銷售總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)項(xiàng)目副總裁各公司財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)副經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)與統(tǒng)計(jì)信息處理成本管理信用與保險(xiǎn)現(xiàn)金籌資投資財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃圖中實(shí)線代表直接領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，虛線代表間接領(lǐng)導(dǎo)或協(xié)作關(guān)系。第四條 如有不屬于本制度范圍內(nèi)的物殊情況，各子公司必須向集團(tuán)計(jì)財(cái)部匯報(bào)情況及處理建議（《業(yè)務(wù)備忘錄》格式見后），在集團(tuán)計(jì)財(cái)部批準(zhǔn)、備案后方可執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自定標(biāo)準(zhǔn)處理。2. 負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的落實(shí)，組織財(cái)務(wù)人員、制定財(cái)務(wù)制度、保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常規(guī)范運(yùn)行。8. 妥善地協(xié)調(diào)企業(yè)運(yùn)作的各種財(cái)務(wù)關(guān)系。3. 銀行和保管。三、財(cái)務(wù)副經(jīng)理的具體職責(zé)1. 外部報(bào)告。5. 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。（5） 保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密。（5）對(duì)于特殊業(yè)務(wù)處理，如不存在原始憑證的或難以說明處理原因的，則應(yīng)寫《業(yè)務(wù)備忘錄》，在財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理同意后，將備忘錄復(fù)印作為原始憑證，原件保存?zhèn)浒?。?） 對(duì)于出現(xiàn)錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)處理，復(fù)核人員需要進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容有：日期、業(yè)務(wù)處理人員、業(yè)務(wù)內(nèi)容、會(huì)計(jì)憑證編號(hào)、錯(cuò)誤原因、處理意見（可視情況而定，待商）。做到不積壓，不丟失憑證；（3） 計(jì)算機(jī)復(fù)核崗① 計(jì)算機(jī)復(fù)核員按要求對(duì)已記賬憑證進(jìn)行二次鍵入復(fù)核；② 對(duì)以前已記賬務(wù)的個(gè)別調(diào)賬、錯(cuò)賬沖正等賬務(wù)復(fù)核，手續(xù)齊全后，方可在計(jì)算機(jī)上執(zhí)行；③ 當(dāng)日全部賬務(wù)計(jì)算機(jī)復(fù)核完畢后，應(yīng)在科目日結(jié)單上加蓋個(gè)人名章；④ 協(xié)助計(jì)算機(jī)記賬員做好與客戶的對(duì)賬工作；⑤ 樹立安全防范意識(shí)，防止個(gè)人上機(jī)密碼泄密，并根據(jù)規(guī)定定期交換個(gè)人密碼，離機(jī)時(shí)，一定要做到將會(huì)計(jì)操作系統(tǒng)退出。7．稽核崗位職責(zé)（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)的事后稽核、憑證審查；（2）根據(jù)會(huì)計(jì)結(jié)算制度及有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審核所辦會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理是否與《會(huì)計(jì)核算規(guī)程》相符；（3）審核資金支出、支票簽發(fā)、報(bào)銷單據(jù)是否有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批，并加蓋公章；（4）逐日填寫“稽核工作日志”，對(duì)在稽核會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)發(fā)生問題及處理結(jié)果做出記錄，并及時(shí)督促有關(guān)人員及時(shí)糾正與處理；（5）根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出進(jìn)一步補(bǔ)充完善會(huì)計(jì)核算制度，改進(jìn)會(huì)計(jì)工作的意見和建議。六、資產(chǎn)管理與控制崗位職責(zé)1． 資產(chǎn)管理崗位職責(zé)（1）管理企業(yè)的銀行開立賬戶情況，保證賬戶開立、銷戶均經(jīng)過財(cái)務(wù)部門主管批準(zhǔn)； （2）對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析；（3）負(fù)責(zé)對(duì)存貨進(jìn)行清查； 2．籌資管理崗位職責(zé)（1）動(dòng)態(tài)跟蹤金融市場(chǎng)的供求、利率、籌資方式的變動(dòng)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)稽核工作是做好會(huì)計(jì)核算工作的重要保證。事后監(jiān)督事后監(jiān)督是對(duì)前一天全部會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)進(jìn)行的全面審查，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、收入、支出、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它事項(xiàng)的審查。借貸發(fā)生額、昨日余額、今日余額是否準(zhǔn)確⑤記賬憑證中的會(huì)計(jì)分錄和有關(guān)金額記錄是否準(zhǔn)確，有關(guān)簽章是否齊全、清晰。④各項(xiàng)支出列支范圍、標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，有無亂擠、亂攤成本現(xiàn)象。（1）會(huì)計(jì)檢查人員的職責(zé)①檢查會(huì)計(jì)制度、辦法、規(guī)定、實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程是否嚴(yán)密、合理；是否做到確保各項(xiàng)資金、財(cái)產(chǎn)安全。成本費(fèi)用開支范圍是否正確、利潤分配是否合法等。會(huì)計(jì)檔案一律不準(zhǔn)外借，切實(shí)防止丟失和泄露。（3）保管期限5年的會(huì)計(jì)檔案；①會(huì)計(jì)月、季報(bào)；②科目余額表。印章管理應(yīng)指派專人管理，并確保企業(yè)財(cái)務(wù)專用印章與法人代表名章分別由不同的人管理。2． 負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員對(duì)有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映，督促嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。2. 匯款憑證填制稽核：檢查匯款憑證填制和供貨方合同是否金額相符，是否有會(huì)計(jì)主管的簽章。辦好會(huì)計(jì)交接工作，可以使會(huì)計(jì)工作前后銜接，保證會(huì)計(jì)工作連續(xù)進(jìn)行；同時(shí)也可以防止帳目不清，財(cái)務(wù)混亂，給不法分子以可乘之機(jī)。3. 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大的財(cái)務(wù)收支的遺留問題寫成書面材料。主管單位派人會(huì)同監(jiān)交，一般有以下幾種情況，一是所屬單位領(lǐng)導(dǎo)不能監(jiān)交的，如在單位撤并時(shí)需要由主管單位派人監(jiān)交；二是在所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人不能盡快監(jiān)交時(shí)，需要由主管單位督促監(jiān)交；三是不宜由所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人單位監(jiān)交的，需要由主管單位與所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)同監(jiān)交。 員工出差去省會(huì)城市，經(jīng)濟(jì)特區(qū)（5個(gè)特區(qū)）、沿海開放城市（14個(gè)城市），每人每天補(bǔ)助250元（其中：市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)50元，伙食補(bǔ)助40元，住宿費(fèi)160元）。出差所借差旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)必須一次結(jié)清，不得拖欠。九、招待費(fèi)凡是辦理公司有關(guān)事項(xiàng)需要招待用餐的，必須由申請(qǐng)人提出申請(qǐng)招待用餐申批單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總裁批準(zhǔn)后方可辦理借款手續(xù)。凡采購、領(lǐng)用辦公用品行政人事部應(yīng)及時(shí)登記造冊(cè)。二、 會(huì)計(jì)科目表及使及說明附件1：業(yè)務(wù)備忘錄《業(yè)務(wù)備忘錄》標(biāo)題： 編號(hào)：日期： 起草部門： 起草人： 財(cái)務(wù)經(jīng)手人：遞送：意見：轉(zhuǎn)請(qǐng)：意見：內(nèi)容：賬務(wù)處理過程（財(cái)務(wù)人員填）：業(yè)務(wù)備忘錄使用說明：（1） 本備忘錄用于記錄會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中特殊的、需重點(diǎn)說明或解釋的業(yè)務(wù)；（2） 備忘錄連續(xù)編號(hào)，一式三聯(lián)，一聯(lián)留存；二聯(lián)作賬；三聯(lián)返回業(yè)務(wù)部門附件2：內(nèi)部報(bào)表格式內(nèi)部報(bào)表一： 集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）內(nèi)部報(bào)表二：集團(tuán)利潤表（月報(bào)、日?qǐng)?bào)）內(nèi)部報(bào)表三：現(xiàn)金流量表（月報(bào)）內(nèi)部報(bào)表四：資金平衡表（日?qǐng)?bào)）內(nèi)部報(bào)表五：部門費(fèi)用預(yù)算表（月報(bào)）附件3：預(yù)算管理制度西安立豐集團(tuán)預(yù)算管理制度為推動(dòng)立豐集團(tuán)預(yù)算管理制度的實(shí)施，使立豐集團(tuán)走向“有序的管理、有計(jì)劃的成功“，逐步建立全面預(yù)算管理制度，制定本制度，各子公司、部門人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度第1章 總則第一條 預(yù)算管理是集財(cái)務(wù)控制與績效考核于一體，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的先進(jìn)而科學(xué)的一種管理方法。第十條 預(yù)算方針有：（1） 立豐集團(tuán)目標(biāo)利潤規(guī)劃方針，由于立豐集團(tuán)規(guī)模與文化，建立初期采取直接由總經(jīng)理確定集團(tuán)總體利潤的路徑；（2） 子公司目標(biāo)利潤預(yù)算編制方針，由總經(jīng)理與財(cái)務(wù)部直接確定；（3） 各子公司的收支明細(xì)預(yù)算由各子公司的經(jīng)營層根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)利潤確定，上報(bào)集團(tuán)計(jì)財(cái)部后執(zhí)行；（4） 預(yù)算調(diào)整方針，在市場(chǎng)出現(xiàn)重大變化后，年中、年末要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，由子公司申請(qǐng)，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)；第十一條 預(yù)算編制日程立豐集團(tuán)預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的11月1日開始至12月31日完成。第十七條 預(yù)算執(zhí)行過程中由于市場(chǎng)變化或其他特殊原因阻礙預(yù)算執(zhí)行時(shí)，進(jìn)行預(yù)算修正。預(yù)算考評(píng)是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，達(dá)到重要管理者“人人肩上有指標(biāo)，項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)連收入”。第6章 附則第二十三條 本制度由財(cái)務(wù)部制定并監(jiān)督實(shí)施。第二條 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單應(yīng)用范圍為立豐集團(tuán)所有子公司，對(duì)外收付無效。第十條 資金支出處理：立豐集團(tuán)可鑒發(fā)資金支出的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單的單位及業(yè)務(wù)有：（1） 內(nèi)部勞務(wù)、材料采購（2