【正文】 定；各公司財(cái)務(wù)部門(mén)行政隸屬于各公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理及相關(guān)業(yè)務(wù)接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，并做好本公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。五、 對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。三、 對(duì)集團(tuán)公司集中審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見(jiàn)。第十條 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審查會(huì)簽。第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工作范圍：組織實(shí)施集團(tuán)公司范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)（限于對(duì)下屬公司的內(nèi)部審計(jì)）及對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。未領(lǐng)用的低值易耗品作為在庫(kù)低值易耗品。 第十四條 閑置固定資產(chǎn)處理：固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)使用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以處理，注明閑置固定資產(chǎn)明細(xì)，擬定處理意見(jiàn)后呈報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)核定后方可辦理。 第九條 增置、營(yíng)造、修繕處理：固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕（大修）應(yīng)參照購(gòu)置報(bào)批程序辦理。 （二）機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由企業(yè)設(shè)備部門(mén)負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門(mén)管理。會(huì)計(jì)檔案的密級(jí)的設(shè)定由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理與檔案管理員協(xié)商決定，并報(bào)主管副總裁 核準(zhǔn)。每年在計(jì)算機(jī)中處理的全部會(huì)計(jì)資料應(yīng)該在該年份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后（以外部審計(jì)確認(rèn)為準(zhǔn)），應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)帳冊(cè)、報(bào)表等（年度），同時(shí)還要用光盤(pán)形式作永久保存，一式二份，異地存放，采用標(biāo)準(zhǔn)包裝盒存放（主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)）。 第一條 范圍：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、電子計(jì)算機(jī)記帳的磁盤(pán)、光盤(pán)、報(bào)稅資料、輔助帳冊(cè)、財(cái)務(wù)分析、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、相關(guān)合同，以及其他有關(guān)的憑據(jù)和文字說(shuō)明，均屬會(huì)計(jì)檔案管理的范圍。4．發(fā)票和收據(jù)的記帳聯(lián)入帳后，按領(lǐng)用的序號(hào)進(jìn)行銷號(hào)（必須是非開(kāi)發(fā)票人），如有缺號(hào)，應(yīng)查明原因，如是作廢，應(yīng)在銷號(hào)薄上說(shuō)明。）債權(quán)人（章）：日期： 債務(wù)人（章）：日期：中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度 發(fā)票和收據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。如果沒(méi)有按期收回，責(zé)任人或經(jīng)辦人則按“疑難應(yīng)收款管理辦法”執(zhí)行。五、應(yīng)收款的責(zé)任 1. 凡符合本辦法第二條應(yīng)收款登記條件而未按規(guī)定進(jìn)行登記以及傳遞登記信息的，其責(zé)任人將按違規(guī)處罰。隨后由公司“專人”負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)部則對(duì)每一筆進(jìn)行跟蹤管理，每月要與“專人”或該業(yè)務(wù)歸口部門(mén)核對(duì)一次；“專人”還應(yīng)填寫(xiě)“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表”，詳細(xì)記錄當(dāng)月催收情況并對(duì)其妥善保管；做到每筆應(yīng)收款資料完整，情況清楚明了。二、應(yīng)收款登記 ，即由業(yè)務(wù)部門(mén)（業(yè)務(wù)員）填寫(xiě)“應(yīng)收款專項(xiàng)管理登記表”， 一式三份，一份主管領(lǐng)導(dǎo)，一份財(cái)務(wù)部門(mén)，一份業(yè)務(wù)部門(mén)自己留存。特制定本管理辦法。三、應(yīng)收款分類 對(duì)納入專項(xiàng)管理的應(yīng)收款，按其實(shí)際情況可分為：1. 正常應(yīng)收款；2. 非正常應(yīng)收款（D級(jí)應(yīng)收款）；3. 疑難應(yīng)收款（A、B、C級(jí)疑難應(yīng)收款）。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)該項(xiàng)工作負(fù)責(zé)檢查與監(jiān)督。 4. 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)因工作粗枝大意或責(zé)任性不強(qiáng)造成工作不到位，失去了追索機(jī)會(huì)，將根據(jù)公司損失大小追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（注：是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任）4. D級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過(guò)90天之內(nèi)收回。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實(shí)相符。會(huì)計(jì)檔案實(shí)行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號(hào)，凡有密級(jí)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在每?jī)?cè)封面的右上角加蓋標(biāo)識(shí)章。 編號(hào)格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號(hào) 斜線 案卷流水號(hào) 短線 年份（用四位表示） 二級(jí)類目（賬簿） 一級(jí)類目（會(huì)計(jì)檔案） 上例表示：會(huì)計(jì)檔案1998年賬簿類第2卷內(nèi)第三份。 附件： 1．《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》 2．《 年會(huì)計(jì)檔案登記表》中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 2006年4月19日會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備注一、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記帳憑證等15年其中：涉及外事和入股的會(huì)計(jì)憑證永久與公司并存二、會(huì)計(jì)帳冊(cè)類2現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年3明細(xì)帳15年4總帳15年5固定資產(chǎn)臺(tái)帳（卡片）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年6輔助帳冊(cè)、備查薄15年7涉及外事和入股的帳冊(cè)永久與公司并存三、會(huì)計(jì)報(bào)表類8月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括文字分析9年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字分析四、其它類10會(huì)計(jì)移交清單15年11會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久與公司并存12會(huì)計(jì)檔案銷毀清單25年 年會(huì)計(jì)檔案登記表月份會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)套數(shù)報(bào)稅資料編號(hào)套數(shù)其他資料編號(hào)份數(shù)會(huì)計(jì)帳冊(cè)備份盤(pán)片編號(hào)張數(shù)備 注冊(cè)數(shù)編號(hào)日記帳明細(xì)帳總 帳輔助帳123456789101112112—移交： 接收： 復(fù)核： 制單： 日期： 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則第一條 目的：為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)及低值易耗品的保管及使用管理，發(fā)揮其效用，特制定本規(guī)則。 第六條 移交：人員移交固定資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依公司人事相關(guān)規(guī)定詳列清冊(cè)辦理移交。會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)《固定資產(chǎn)登記帳（卡）》的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即通知補(bǔ)正。 第十七條 低值易耗品：是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種生產(chǎn)用器具、工具、管理用具和辦公用具，以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。第二十條 本規(guī)則適用于集團(tuán)公司及控股、全資的二級(jí)公司。第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。第十二條 根據(jù)集團(tuán)公司方針目標(biāo)展開(kāi)要求，負(fù)責(zé)本部門(mén)方針目標(biāo)的展開(kāi)、檢查、診斷和落實(shí)工作。六、 有權(quán)要求各公司提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。第十六條 各公司財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）人選由集團(tuán)公司提名，各公司董事會(huì)任命；財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）工作對(duì)各公司董事會(huì)及董事會(huì)授權(quán)的集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)。第二十二條 各公司必須采用集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策及核算規(guī)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二十七條 各公司財(cái)務(wù)管理原則上參照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，并根據(jù)本公司的具體情況，制訂財(cái)務(wù)管理具體辦法，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案后實(shí)施。第五章 財(cái)務(wù)人員人事檔案管理辦法第三十七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員及集團(tuán)公司委派到各公司分管財(cái)務(wù)的副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主辦會(huì)計(jì)，人事檔案必須調(diào)入集團(tuán)人力資源部集中管理，各公司聘用的財(cái)務(wù)人員的檔案必須調(diào)入本公司或下屬公司人事管理部門(mén)。項(xiàng)目公司每年12月20日之前上報(bào)次年全年預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算調(diào)整辦法：在不影響預(yù)算凈利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，可經(jīng)過(guò)一定程序調(diào)整審定后的預(yù)算項(xiàng)目；168。二、 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象是分公司、派出機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股合資公司，統(tǒng)稱項(xiàng)目公司。168。 對(duì)項(xiàng)目公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任，進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī)，制定或參與研究本公司及項(xiàng)目公司有關(guān)的規(guī)章制度。168。168。在審計(jì)中必須做好工作底稿，記錄審計(jì)過(guò)程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。第五條 獎(jiǎng)懲 一、對(duì)審計(jì)工作成績(jī)顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。4． 資金帳戶的管理，為了保證資金的安全和相對(duì)集中，以利公司能夠減少貸款，減少貸款利息的支出，提高資金的利用率，各公司應(yīng)清理開(kāi)戶銀行戶數(shù)，開(kāi)戶銀行不得超過(guò)三戶（即基本存款戶、稅務(wù)專戶、貸款戶）超過(guò)三戶的須在2006年6月底前清理完畢。（2） 向集團(tuán)公司借用內(nèi)部借款的，也必須是提前7天向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心提出書(shū)面申請(qǐng)，集團(tuán)投資管理部初審并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁批準(zhǔn)。集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理的規(guī)定1． 集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)保管理的規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)保是指為下屬公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的擔(dān)保額度不超過(guò)下屬公司的注冊(cè)資金。集團(tuán)公司及二級(jí)公司關(guān)于企業(yè)間資金往來(lái)管理規(guī)定1． 集團(tuán)公司及二級(jí)公司關(guān)于企業(yè)間的資金往來(lái)，應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定動(dòng)作。其他1． 建立、健全規(guī)范的資金運(yùn)作秩序是加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的需要。中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司2006年5月17日