【正文】 行賬務(wù)處理后使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。（二）人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理（一）商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理大額支付業(yè)務(wù)２．對(duì)尚存有余額的，于第四個(gè)營(yíng)業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準(zhǔn)備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請(qǐng)銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無(wú)關(guān)的支付信息。國(guó)家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個(gè)營(yíng)業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進(jìn)行處理：排隊(duì)隊(duì)列按隊(duì)列級(jí)次清算，同一級(jí)次按順序清算。（五）清算賬戶查詢的處理人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門對(duì)所管轄的清算賬戶，以及商業(yè)銀行對(duì)其管轄的清算賬戶余額需要監(jiān)視的，向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶警戒值設(shè)定變更報(bào)文。清算賬戶借記控制的解除比照設(shè)定處理。國(guó)家處理中心收到報(bào)文后，自動(dòng)將控制指令發(fā)往全國(guó)所有的城市處理中心，立即停止借記該清算賬戶（需借記該清算賬戶的同城軋差凈額、錯(cuò)賬沖正除外），并主動(dòng)退回正在排隊(duì)需借記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部“設(shè)定成功”的信息。２．自動(dòng)質(zhì)押融資設(shè)置處理國(guó)家處理中心報(bào)到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，自動(dòng)進(jìn)行開(kāi)戶處理，并將回執(zhí)信息分別發(fā)送申請(qǐng)開(kāi)戶的各銀行和管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。清算賬戶開(kāi)設(shè)、使用和撤銷一、清算賬戶開(kāi)設(shè)的處理其他存款科目核算特許參與者用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的歸集、劃撥等。第五十三條 第五十一條 參與者和運(yùn)行者因工作差錯(cuò)延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付賠償金。第四十條 第三十七條 對(duì)直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。（四）通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；（二）從銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借資金；清算窗口時(shí)間內(nèi)，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應(yīng)按以下順序及時(shí)籌措資金：大額支付系統(tǒng)設(shè)置清算窗口時(shí)間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。（六）普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付。（四）同城票據(jù)交換軋差凈額清算；（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)）；國(guó)家處理中心對(duì)清算賬戶中不足清算的支付業(yè)務(wù)，按以下隊(duì)列排隊(duì)等待清算：資金清算第二十五條 查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午予以查復(fù)。（五）其他業(yè)務(wù)。（三）再貸款的發(fā)放與收回；（一）存取款業(yè)務(wù)；匯票處理中心確認(rèn)無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)將兌付資金和多余款項(xiàng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。第二十條 第十七條 第十六條 國(guó)家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進(jìn)行資金清算處理的機(jī)構(gòu)。第六條 直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶的銀行機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行地市級(jí)（含）以上中心支行（庫(kù)）。經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下統(tǒng)稱銀行）、特許機(jī)構(gòu)以及系統(tǒng)運(yùn)行者，適用本辦法。總則第1條 第二條 第5條 第七條 發(fā)報(bào)中心是向國(guó)家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開(kāi)設(shè)清算賬戶的直接參與者。第九條 第十條 支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)起清算行至發(fā)報(bào)中心、收?qǐng)?bào)中心至接收清算行，加編地方密押。中國(guó)人民銀行在大額支付系統(tǒng)發(fā)報(bào)中心和國(guó)家處理中心對(duì)參與者發(fā)起、接收的支付業(yè)務(wù)種類實(shí)行控制管理。出現(xiàn)聯(lián)機(jī)中斷或其他特殊情況的，可以采用磁介質(zhì)方式。優(yōu)先級(jí)次按下列標(biāo)準(zhǔn)確定：（二）發(fā)起人要求的緊急款項(xiàng)為緊急支付；（一）中國(guó)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室發(fā)起公開(kāi)市場(chǎng)操作業(yè)務(wù)的資金清算和自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)；（三）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷請(qǐng)求。發(fā)起行對(duì)發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請(qǐng)求。第二十九條 清算窗口時(shí)間內(nèi)，已籌措的資金應(yīng)按以下順序清算：（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)）；（四）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；（六）緊急大額支付；行間不能相互查詢，同級(jí)行之間不能相互查詢，下級(jí)行不能查詢上級(jí)行清算賬戶的有關(guān)信息。 實(shí)行清算賬戶余額控制時(shí)，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過(guò)該控制金額的部分可以被借記。日終處理時(shí)，國(guó)家處理中心試算平衡后，將當(dāng)日有關(guān)賬務(wù)信息下載至相應(yīng)的中國(guó)人民銀行分支行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和國(guó)庫(kù)部門。試算不平衡的，可向國(guó)家處理中心申請(qǐng)下載賬務(wù)明細(xì)信息進(jìn)行核對(duì)。各城市處理中心與國(guó)家處理中心核對(duì)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。直接參與者與各城市處理中心核對(duì)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。年終，國(guó)家處理中心完成日終處理后，立即將大額支付往來(lái)賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)支付清算往來(lái)賬戶，并將支付清算往來(lái)賬戶余額下載相應(yīng)的中國(guó)人民銀行分支行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和國(guó)庫(kù)部門核對(duì)。第四十八條 參與者未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延誤的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。各銀行在規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行支付業(yè)務(wù)未通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的，匯入行應(yīng)當(dāng)予以退回；造成資金延誤的，匯出行應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任，中國(guó)人民銀行及其分支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)匯出行予以處罰。第五十七條 第五十八條 第五十九條 一、會(huì)計(jì)科目政策性銀行準(zhǔn)備金存款、工商銀行準(zhǔn)備金存款、農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款、中國(guó)銀行準(zhǔn)備金存款、建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款、交通銀行準(zhǔn)備金存款、其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款、城市信用社準(zhǔn)備金存款、農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款、其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款、外資銀行準(zhǔn)備金存款、外資其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款、其他存款 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。直接參與者在同一工作日可使用自動(dòng)質(zhì)押融資或日間透支限額機(jī)制。日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。１．清算賬戶借記控制的處理清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設(shè)定自動(dòng)失效。對(duì)需要進(jìn)行維護(hù)的清算賬戶，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文后進(jìn)行相關(guān)信息的維護(hù)處理，并將處理的信息返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。２．特急大額支付（救災(zāi)戰(zhàn)備款）４．同城票據(jù)交換軋差凈額清算６．普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。２．地市及以上人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理后，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報(bào)中心。三、國(guó)家處理中心的處理１．發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——行戶 貸：大額支付往來(lái)——人民銀行行戶 借：大額支付往來(lái)——人民銀行行戶 貸：存款——行戶２．發(fā)起清算行為商業(yè)銀行，接收清算行為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——行戶 貸：大額支付往來(lái)——人民銀行行戶 借：大額支付往來(lái)——人民銀行行（庫(kù)）戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行行（庫(kù)）戶４．發(fā)起清算行、接收清算行均為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目——人民銀行行（庫(kù)）戶 貸：大額支付往來(lái)——人民銀行行（庫(kù)）戶 借：大額支付往來(lái)——人民銀行行（庫(kù)）戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行行（庫(kù)）戶２．接收行為縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門的，通過(guò)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將支付信息發(fā)送縣級(jí)國(guó)庫(kù)部門。會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 （２）核支付系統(tǒng)密押錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)誤的，轉(zhuǎn)換中心自動(dòng)進(jìn)行暫收處理： 借：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存——支付系統(tǒng)戶對(duì)業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)和核押始終不成功的業(yè)務(wù)進(jìn)行反向交易處理，反向交易完成，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存——支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存——電子聯(lián)行戶３．接收清算行比照大額支付業(yè)務(wù)的處理肆 否則，人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室根據(jù)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)債券處理結(jié)果，向國(guó)家處理中心發(fā)出即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，辦理資金清算。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。（四）人民銀行營(yíng)業(yè)管理部中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的處理被貸記行為人民銀行（發(fā)行人為人民銀行的）的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)——人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶被貸記行為清算賬戶行（發(fā)起人為商業(yè)銀行）的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)——行（特許）所在地人行戶 貸：存款——行（特許）戶４．接收行的處理國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。被借記行、中央國(guó)債登記結(jié)算公司收到城市處理中心、國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的資金清算成功結(jié)果通知后進(jìn)行相應(yīng)處理。被貸記行為人民銀行的（人民銀行作為持券人），會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)——人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被貸記行。銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)首期的債券質(zhì)押和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)到期的債券解押和資金結(jié)算等。國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——行（特許）戶 貸：大額支付往來(lái)——行（特許）所在地人行戶國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送融資轉(zhuǎn)訖通知，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室；同時(shí)向被質(zhì)押行和人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部所在地城市處理中心發(fā)送質(zhì)押融資通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被質(zhì)押行和人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行扣收融資本金和利息的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——行戶 貸：大額支付往來(lái)——行所在地人民銀行戶 借：大額支付往來(lái)——人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室接到國(guó)家處理中心退回的質(zhì)押融資扣款報(bào)文支付后，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將本次扣款作失敗處理，在下一個(gè)扣款時(shí)點(diǎn)重新計(jì)息后再向國(guó)家處理中心發(fā)起質(zhì)押融資扣款報(bào)文，直至扣款成功。（三）國(guó)家處理中心的處理匯票處理中心收到收?qǐng)?bào)中心轉(zhuǎn)發(fā)的銀行匯票移存資金報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。匯票處理中心定期對(duì)匯票移存登記信息進(jìn)行檢索，對(duì)期滿一個(gè)月后未解付的匯票，經(jīng)查詢確需退回的進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)生成銀行匯票未用退回報(bào)文發(fā)送發(fā)報(bào)中心。一、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理（一）本行有關(guān)賬戶與所管理的清算賬戶之間發(fā)生對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系的處理借：科目——戶賬務(wù)處理完成后，國(guó)家處理中心將“處理成功”信息發(fā)送管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。若清算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心應(yīng)提示發(fā)出支付報(bào)文的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門“余額不足支付，指令失效”。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，加編全國(guó)密押，發(fā)送國(guó)家處理中心。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目——人民銀行行戶 貸：存款——行戶票據(jù)交換所將同城票據(jù)交換軋差凈額提交人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門將涉及清算賬戶（不涉及清算賬戶的，由中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)處理）的同城票據(jù)交換軋差凈額，通過(guò)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)向發(fā)報(bào)中心發(fā)送同城軋差凈額清算報(bào)文。清算窗口關(guān)閉時(shí)，仍未籌足資金的，由人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪从嘘P(guān)規(guī)定提供高額罰息貸款。（四）區(qū)域性票據(jù)交換軋差凈額的處理三、錯(cuò)賬沖正和補(bǔ)記的處理（一）發(fā)起清算行對(duì)申請(qǐng)撤銷的支付業(yè)務(wù)，尚未發(fā)送發(fā)報(bào)中心的，立即撤銷；已發(fā)送發(fā)報(bào)中心的，由發(fā)起清算行發(fā)送撤銷申請(qǐng)報(bào)文。二、退回的處理１．發(fā)起清算行對(duì)申請(qǐng)退回的支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定的格式向發(fā)報(bào)中心發(fā)送退回申請(qǐng)報(bào)文，并自動(dòng)登記“退回申請(qǐng)及應(yīng)答登記簿”。４．收?qǐng)?bào)中心收到退回申請(qǐng)報(bào)文后轉(zhuǎn)發(fā)接收清算行，并自動(dòng)登記“退回申請(qǐng)及應(yīng)答登記簿”。（三）支付系統(tǒng)向電子聯(lián)行通匯行發(fā)出的退回申請(qǐng)及應(yīng)答，使用自由格式報(bào)文。（一）發(fā)起行、發(fā)起清算行的處理（二）在預(yù)定清算窗口關(guān)閉時(shí)間，仍未籌足資金的，國(guó)家處理中心主動(dòng)退回仍在排隊(duì)的大額支付業(yè)務(wù)。２．人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和國(guó)庫(kù)部門收到賬務(wù)信息的處理申請(qǐng)下載行（庫(kù)）收到國(guó)家處理中心下載的賬務(wù)明細(xì)信息后，將下載賬務(wù)明細(xì)與當(dāng)日存檔的賬務(wù)明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，查找賬務(wù)不平衡的原因，查清后，按規(guī)定調(diào)