【正文】 承擔(dān)行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究刑事責(zé)任。第四十八條 直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實施控制。第四十九條 直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導(dǎo)致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第五十條 參與者未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延誤的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第五十一條 參與者和運行者應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密押情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。第五十二條 各銀行在規(guī)定金額起點以上的跨行支付業(yè)務(wù)未通過大額支付系統(tǒng)辦理的，匯入行應(yīng)當(dāng)予以退回；造成資金延誤的，匯出行應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任，中國人民銀行及其分支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對匯出行予以處罰。第五十三條 大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運行者應(yīng)按準(zhǔn)備金存款利率對延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。第五十四條 因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務(wù)，但不承擔(dān)賠付責(zé)任。第6章 附則第7章 第五十五條 對核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，中國人民銀行應(yīng)在計息時點根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計收利息。透支利率由中國人民銀行另行規(guī)定并在系統(tǒng)中設(shè)置。第五十六條 直接參與者通過大額支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定繳納匯劃費用。第五十七條 系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用中國人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定和印制。第五十八條 國家處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為３０個營業(yè)日，城市處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為７個營業(yè)日。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。第五十九條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。第六十條 本辦法自大額支付系統(tǒng)運行之日起試行。附件２：大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）壹 會計科目及賬戶一、會計科目（一）存款類科目政策性銀行準(zhǔn)備金存款、工商銀行準(zhǔn)備金存款、農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款、中國銀行準(zhǔn)備金存款、建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款、交通銀行準(zhǔn)備金存款、其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款、城市信用社準(zhǔn)備金存款、農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款、其他金融機構(gòu)準(zhǔn)備金存款、外資銀行準(zhǔn)備金存款、外資其他金融機構(gòu)準(zhǔn)備金存款、其他存款以上各準(zhǔn)備金存款科目核算各金融機構(gòu)存放在中國人民銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。其他存款科目核算特許參與者用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費的歸集、劃撥等。（二）聯(lián)行類科目１．大額支付往來 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。２．支付清算資金往來 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項。年終，“大額支付往來”科目余額對清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。（三）匯總平衡科目（國家處理中心專用）本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行（庫）賬務(wù)處理，不納入人民銀行（庫）的核算。 賬戶設(shè)置（一）“大額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機構(gòu)分設(shè)賬戶；（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機構(gòu)）、特許參與者分設(shè)清算賬戶。貳 清算賬戶開設(shè)、使用和撤銷一、清算賬戶開設(shè)的處理 各銀行以及特許參與者直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，由其在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)清算賬戶，該清算賬戶物理擺放在國家處理中心。 通過省會城市處理中心集中接入支付系統(tǒng)的銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的間接參與者可以在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)專用賬戶，專門用于辦理其現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同城票據(jù)交換等軋差凈額的清算。專用賬戶物理上不擺放在國家處理中心，該賬戶的開設(shè)、使用、撤銷遵從有關(guān)規(guī)定。 人民銀行會計營業(yè)部門收到各銀行的需開立清算賬戶的申請，經(jīng)審查同意后，向國家處理中心發(fā)出清算賬戶開戶報文。國家處理中心報到報文，確認(rèn)無誤，自動進(jìn)行開戶處理，并將回執(zhí)信息分別發(fā)送申請開戶的各銀行和管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門。 國家處理中心接受開戶申請的次日起，清算賬戶正式生效。二、清算賬戶的使用清算賬戶用于清算通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算款項。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對清算賬戶進(jìn)行管理：（一）日間透支限額和自動質(zhì)押融資設(shè)置的處理直接參與者在同一工作日可使用自動質(zhì)押融資或日間透支限額機制。對清算賬戶自動質(zhì)押融資標(biāo)識或日間透支限額的設(shè)置采用“后到優(yōu)先”的原則，即最后一次的設(shè)置為系統(tǒng)有效設(shè)置，并于次日生效。１．日間透支限額設(shè)置的處理日間透支限額經(jīng)核定后，人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護報文，對所管理的清算賬戶的日間透支限額進(jìn)行設(shè)置。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤作相關(guān)處理，并將“設(shè)置成功”的信息返回人民銀行會計營業(yè)部門。日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。２．自動質(zhì)押融資設(shè)置處理清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資方式有兩種：一是人民銀行公開市場操作室根據(jù)與各銀行簽訂的自動質(zhì)押融資協(xié)議，向國家處理中心發(fā)送自動質(zhì)押融資控制報文。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行公開市場操作室“設(shè)定成功”的信息。二是經(jīng)授權(quán)，由人民銀行分支機構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)商業(yè)銀行出示的自動質(zhì)押融資協(xié)議書，向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護報文。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤后，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行會計營業(yè)部“設(shè)定成功”的信息。設(shè)置方式的選用遵從有關(guān)管理規(guī)定。自動質(zhì)押融資的修改比照設(shè)置處理。（二）清算賬戶控制的處理１．清算賬戶借記控制的處理人民銀行會計營業(yè)部門收到需要對某一清算賬戶進(jìn)行借記控制的授權(quán)指令，立即向國家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報文。國家處理中心收到報文后，自動將控制指令發(fā)往全國所有的城市處理中心，立即停止借記該清算賬戶（需借記該清算賬戶的同城軋差凈額、錯賬沖正除外），并主動退回正在排隊需借記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)。各發(fā)報中心收到國家處理中心控制該清算賬戶的指令，拒絕受理各發(fā)起清算行發(fā)起的需借記該清算賬戶的支付交易。但對同城軋差凈額和錯賬沖正的清算及應(yīng)貸記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)，應(yīng)予以受理。清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設(shè)定自動失效。清算賬戶借記控制的解除比照設(shè)定處理。２．清算賬戶部分金額控制的處理人民銀行會計營業(yè)部門收到需要對某一清算賬戶進(jìn)行部分金額控制的授權(quán)指令，立即向國家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報文。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤，自動進(jìn)行處理：對清算賬戶余額不足控制金額的只接收貸記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，不接收借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)；對超過控制金額的部分，可以用于正常支付。部分金額控制的解除比照部分金額控制的設(shè)定處理。（三）清算賬戶監(jiān)視的處理人民銀行會計營業(yè)部門對所管轄的清算賬戶，以及商業(yè)銀行對其管轄的清算賬戶余額需要監(jiān)視的，向國家處理中心發(fā)送清算賬戶警戒值設(shè)定變更報文。國家處理中心收到報文后，自動進(jìn)行處理。當(dāng)清算賬戶余額達(dá)到預(yù)定余額警戒線時，自動通知警戒線設(shè)置行。（四）清算賬戶相關(guān)信息維護的處理對需要進(jìn)行維護的清算賬戶，人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護報文，國家處理中心收到報文后進(jìn)行相關(guān)信息的維護處理，并將處理的信息返回人民銀行會計營業(yè)部門。（五）清算賬戶查詢的處理中國人民銀行總行及其分支行，根據(jù)需要可向國家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報文，查詢所轄清算賬戶的余額、排隊情況、預(yù)期頭寸等信息；商業(yè)銀行及其所屬分支行，根據(jù)需要可向國家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報文，查詢本行清算賬戶的余額、預(yù)期頭寸、排隊情況或查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額、預(yù)期頭寸等信息。（六）清算賬戶排隊的處理當(dāng)清算賬戶頭寸不足支付時，國家處理中心對借記該清算賬戶的支付指令，按下列級次分別排隊：１．錯賬沖正２．特急大額支付（救災(zāi)戰(zhàn)備款）３．日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費４．同城票據(jù)交換軋差凈額清算５．緊急大額支付６．普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付同一級次中隊列按時間先后順序排列。排隊隊列按隊列級次清算，同一級次按順序清算。開立清算賬戶的直接參與者對特急大額支付、緊急大額支付、普通大額支付在同一級次中的排隊順序需要進(jìn)行調(diào)整的，向國家處理中心發(fā)送變更大額排隊順序報文，國家處理中心收到報文，確認(rèn)無誤，進(jìn)行調(diào)整。三、清算賬戶撤銷的處理有關(guān)銀行對需要撤銷清算賬戶的，應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?，由人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶報文，國家處理中心收到報文，確認(rèn)無誤返回回執(zhí)，并在銷戶指令生效日當(dāng)日日初將該指令發(fā)送全國所有城市處理中心；同時解除對該清算賬戶所作的借記控制、部分金額控制、自動質(zhì)押融資、日間透支限額的管理。該清算賬戶所在地人民銀行分支行在銷戶指令生效日書面通知當(dāng)?shù)爻鞘刑幚碇行?，該城市處理中心于次日取消該清算賬戶發(fā)起電子聯(lián)行專用匯兌報文的權(quán)限。國家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個營業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進(jìn)行處理：１．對余額為零的予以銷戶，并于第四個營業(yè)日，將銷戶信息分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門和全國所有的城市處理中心；２．對尚存有余額的，于第四個營業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準(zhǔn)備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無關(guān)的支付信息。清算賬戶的余額由該銀行發(fā)起匯兌支付報文轉(zhuǎn)移到其歸并行或由人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起單邊業(yè)務(wù)報文轉(zhuǎn)移到該銀行在本行開立的專用賬戶，國家處理中心待該清算賬戶余額為零后，進(jìn)行銷戶處理。叁 大額支付業(yè)務(wù)一、發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理（一）商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理１．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次（救災(zāi)戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定的大額金額起點的，應(yīng)設(shè)定為緊急），并由業(yè)務(wù)操作員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。２．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報文發(fā)送前置機系統(tǒng)，由前置機系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。（二）人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理１．縣級人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)縣級網(wǎng)點錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并發(fā)送至地市人民銀行會計營業(yè)部門。地市人民銀行會計營業(yè)部門收到縣級網(wǎng)點發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無誤進(jìn)行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。２．地市及以上人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理后，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。（三）人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理１．縣級人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國庫會計核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理后發(fā)送地市人民銀行國庫部門。地市人民銀行國庫部門收到縣級人民銀行國庫部門發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。２．地市及以上人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國庫會計核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。二、發(fā)報中心的處理發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。三、國家處理中心的處理（一）國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的支付報文，逐筆確認(rèn)無誤后，分別情況進(jìn)行賬務(wù)處理：１．發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借：存款——行戶 貸：大額支付往來——人民銀行行戶 借：大額支付往來——人民銀行行戶 貸：存款——行戶２．發(fā)起清算行為商業(yè)銀行，接收清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借：存款——行戶 貸：大額支付往來——人民銀行行戶 借：大額支付往來——人民銀行行（庫）戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行行（庫）戶３．發(fā)起清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門，接收清算行為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目——人民銀行行（庫）戶 貸：大額支付往來——人民銀行行（庫）戶 借：大額支付往來——人民銀行行戶 貸：存款——行戶４．發(fā)起清算行、接收清算行均為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目——人民銀行行（庫）戶 貸：大額支付往來——人民銀行行（庫）戶 借：大額支付往來——人民銀行行（庫）戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行行（庫）