內(nèi)部控制流程描述稅務(wù)管理流程(更新版)
【正文】 相容崗位人員稽核。發(fā)票管理人負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)、存、換、登記工作。到外埠從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要填開(kāi)發(fā)票的，按規(guī)定可到經(jīng)營(yíng)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買發(fā)票或者申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票。企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)授權(quán)專人填開(kāi)發(fā)票（其中增值稅發(fā)票只能由財(cái)務(wù)人員開(kāi)具），不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票。所屬單位應(yīng)按集團(tuán)要求規(guī)范使用涉稅業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。各項(xiàng)稅收的申報(bào)表由集團(tuán)公司所屬單位稅務(wù)管理崗位人員負(fù)責(zé)填報(bào)，由該單位的財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)無(wú)誤后，在國(guó)家規(guī)定期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)(或財(cái)政等有關(guān)部門(mén))進(jìn)行納稅申報(bào)。《稅務(wù)管理辦法》單位財(cái)務(wù)主管公司總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān)稅務(wù)資格認(rèn)定。《稅務(wù)管理辦法》集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司總裁集團(tuán)公司所屬單位應(yīng)配備相對(duì)固定的稅務(wù)管理員，全面負(fù)責(zé)稅務(wù)業(yè)務(wù)管理、發(fā)票管理、接待稅務(wù)稽核等工作。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)組織研究國(guó)家稅收法律法規(guī)變化，優(yōu)惠、減免政策，結(jié)合企業(yè)執(zhí)行情況進(jìn)行分析，根據(jù)需要編制稅務(wù)籌劃方案，經(jīng)稅務(wù)經(jīng)理審核，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，上報(bào)總裁辦公會(huì)。單位財(cái)務(wù)主管公司總經(jīng)理稅款繳納。記賬憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員按照稅務(wù)管理流程辦理申請(qǐng)手續(xù)，按照規(guī)定權(quán)限審批后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具發(fā)票。財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人保管發(fā)票，并設(shè)置發(fā)票登記簿，對(duì)發(fā)票使用情況(包括：發(fā)票領(lǐng)用日期、數(shù)量、起止號(hào)、經(jīng)手人、使用情況、作廢情況、繳回日期等)進(jìn)行詳細(xì)記錄。編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限 稅務(wù)檢查與分析稅務(wù)分析。單位財(cái)務(wù)人員及稅務(wù)專管員協(xié)助處理涉稅事宜。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一存檔取得的涉稅抵扣憑證，保管期限根據(jù)國(guó)家法規(guī)設(shè)定，保管期滿如需銷毀，應(yīng)報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1