應(yīng)收賬款管理制度(更新版)
【正文】 員、法律顧問等有關(guān)人員作為小組成員，協(xié)助總負(fù)責(zé)人的工作。第二十二條 某一合同逾期后的催收（一） 逾期10天1. 各銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)催收，并及時(shí)向營銷店長(zhǎng)匯報(bào)客戶逾期原因、客戶還款計(jì)劃等；2. 營銷店長(zhǎng)視情況組織有關(guān)人員協(xié)助銷售業(yè)務(wù)員催收款項(xiàng)；3. 對(duì)于逾期或未逾期的應(yīng)收賬款，如存在下列情況之一的，該筆賬款視為“問題賬款”，各銷售店長(zhǎng)應(yīng)立即介入催收，必要時(shí)提起訴訟或進(jìn)行報(bào)案。每月編制賬齡賬目分析，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。第十二條 常務(wù)副總、總經(jīng)理可視客戶的臨時(shí)變化，在授權(quán)范圍內(nèi)調(diào)整對(duì)各客戶的信用限額。第六條 公司財(cái)務(wù)部（一） 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控；（二） 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、壞賬準(zhǔn)備金的定期分析與通報(bào)；（三） 負(fù)責(zé)壞賬處理的財(cái)務(wù)操作；（四） 負(fù)責(zé)制作、發(fā)布賬務(wù)報(bào)表，與客戶對(duì)賬，為催收提供賬務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作；（五） 監(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作；（六） 負(fù)責(zé)問題賬款案件的訴訟工作。第二條 釋義本辦法所指“應(yīng)收賬款”指公司因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。 第三章 客戶信用政策制定第九條 公司各營銷店長(zhǎng)負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶信用調(diào)查，并隨時(shí)偵察客戶信用的變化（可利用機(jī)會(huì)通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況），建立和維護(hù)公司市場(chǎng)信息庫；根據(jù)調(diào)查結(jié)果組織客戶信用等級(jí)和信用額度的制定和評(píng)審工作，制定公司信用政策。第十五條 未經(jīng)營銷店長(zhǎng)審批，而出現(xiàn)的由于沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導(dǎo)致的呆賬，其無信用限額的交易金額，由銷售業(yè)務(wù)員承擔(dān)責(zé)任。第十九條 公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，及時(shí)清理”的原則。（三） 逾期45天以上該賬款視為“問題賬款”（具體見第五章），在與客戶協(xié)商解決不成后，可提出法律訴訟。第二十四條 對(duì)因質(zhì)量、公司進(jìn)度或其他糾紛導(dǎo)致客戶付款逾期的，生產(chǎn)部門心須出具申請(qǐng)報(bào)告，確定明確的處理辦法和處理期限，由常務(wù)副總或總經(jīng)理審批后，發(fā)送至各營銷店長(zhǎng)繼續(xù)執(zhí)行合同或?qū)υ摽蛻舭l(fā)貨。第二十九條 由銷售業(yè)務(wù)員組織填寫“問題賬款報(bào)告”。第三十四條 財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門協(xié)助該部門處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起30天內(nèi)，尚未能處理完畢（指出現(xiàn)階段性結(jié)果），應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理。第四十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)于期末時(shí)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
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