應(yīng)收賬款管理辦法(更新版)
【正文】 訂業(yè)務(wù)對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并進(jìn)行處理。第十六條第七條法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)銷(xiāo)售合同的審核和逾期應(yīng)收賬款糾紛的法律訴訟等工作。第四條第一條.第三條 第五條所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)制定企業(yè)的信用政策，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。四章第十七條 超過(guò)信用額度的合同，必須按照企業(yè)的授權(quán)，事先進(jìn)行審批，未經(jīng)審批，合同不得簽訂。金額重大的銷(xiāo)售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)，由企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。財(cái)務(wù)部門(mén)每年至少一次向客戶寄發(fā)對(duì)賬函，簽訂對(duì)賬單，對(duì)金額重大的客戶，財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為必要時(shí)可派員與客戶對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符，會(huì)同銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)督促銷(xiāo)售部門(mén)加緊催收應(yīng)收賬款，并定期編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和銷(xiāo)售部門(mén)反映應(yīng)收賬款的余額和賬齡等信息，及時(shí)分析應(yīng)收賬款管理情況，提請(qǐng)銷(xiāo)售部門(mén)采取相應(yīng)的措施，預(yù)防企業(yè)資產(chǎn)損失。第三十三條 凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗；交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)；交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。第九章壞賬核銷(xiāo)第三十七條壞賬損失應(yīng)視不同情況按照以下方法確認(rèn)：年以上未清償?shù)膽?yīng)收賬款，企業(yè)具有依法催收磋商記錄，確認(rèn)在債務(wù)人已資不抵債、連續(xù)三年虧損或者連續(xù)停止經(jīng)營(yíng)三年以上的，并且能夠確認(rèn)第十章附則第四十一條 二〇一五年三月三日
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