【正文】 營業(yè)現(xiàn)金凈流量 凈現(xiàn)金流量 150000 肯定當量系數(shù) 肯定現(xiàn)金凈流量 150000 51083 376874 608982 1560450 2022947 未調(diào)整 NPV 未調(diào)整 IRR 37% 調(diào)整后 NPV 409． 4 調(diào)整后 IRR 35% 說明此項目對收入的變動最為敏感，經(jīng)營成本次之。 投資收益 投資可行性分析模型 年份 初期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 固定資產(chǎn)投資 20220 28000 流動資金 130000 222022 現(xiàn)銷收入 1468928 11980360 51864723 73005000 減：成本支出 1372562 10841028 21973629 42631218 59543440 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心 第 21 頁 共 36 頁 減：稅收 營業(yè)現(xiàn)金凈流量 累計凈現(xiàn)金流量 150000 NPV 萬元 IRR 40% 投資凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值（ NPV）指方案投入使用后的未來報酬（即現(xiàn)金流量）按資金成本或企業(yè)要求的報酬率折算的總現(xiàn)值超過初始投資現(xiàn)值的差額。 9．引導員工合理競爭 競爭有正當競爭和不正當競爭的區(qū)別?？祻?fù)中心管理者努力 從德行、氣質(zhì)、智慧、知識和經(jīng)驗等人格魅力獲得員工的服從。達到靈活、有效、成功的管理員工的目的，使公司業(yè)績蒸蒸日上。管理員工也是如此，管理人員要讓其員工在制定的軌道上運行，就要仔細觀察，經(jīng)常調(diào)整，以防止其出現(xiàn)偏誤。同時還要了解員工的思想以及其干勁、熱程度、正義感等。公司公關(guān)活動的重點是 提高公司知名度，拓寬市場 。致力從 膳食指導、心理分析、康復(fù)治療、學前 教育、體能訓練、娛樂休閑等六大部分 改善自閉癥患兒的康復(fù)程度，為他們帶來幸福，快樂。 設(shè)立了產(chǎn)品研發(fā)部，保持服務(wù)始終站在市場的前沿。另外，守望花開通過 CRM 客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，提高客戶讓渡價值，降低客戶的價格敏感性。打造調(diào)研執(zhí)行的專業(yè)品牌。 對此這個問題我們將從兩個方面來應(yīng)對： 第一， 打響守望花開的品牌，宣傳力度與宣傳方式要極具感染與創(chuàng)新能力，將這一半品牌打入人心，讓大多數(shù)人知道我們的品牌，并且相信我們的品牌力量。 最后一個主要因素是規(guī)模效益不明顯。這樣一來，解決了行業(yè)中找不到心理專業(yè)學家的難題。 另外，治療改善自閉癥患兒狀況的黃金階段為 1歲～ 3歲，可由于大部分家長不懂不清楚或缺乏相關(guān)知識，或者付不起昂貴的教育培訓費用，往往使那些孤獨癥兒童 錯過了改變他們命運的最佳時期。對于這樣一個有著特殊前景的市場，我們需要更準確的把握。同 時，這個比例還在不斷增長。 二、 市場容量 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心 第 13 頁 共 36 頁 從整個自閉癥患 兒的市場容量來分析 據(jù)了解，世界主要發(fā)達國家的孤獨癥發(fā)病近年來一直呈上升趨勢，因此有人稱全世界正處在一個流行孤獨（自閉）癥類障礙的時代。 第六部分 市場分析 一、 概述 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心立足于當前世界性難 題 —— 自閉癥患兒的教育，目前主要客戶是 合肥市各區(qū)的自閉癥兒童。 中期（ 4— 5 年） 以安徽省為中心，在華東地區(qū)的大部分大中城市建設(shè)兒童自閉癥愛心連鎖店，市場覆蓋范圍為安徽省、山東省、江蘇省、浙江省、福建省、江西省和上海市。公司處于創(chuàng)業(yè) 期，以擴大公司知名度，建立良好企業(yè)形象，贏得市場口碑為主要任務(wù) ， 建立自己的品牌，積累影響力 。 信息搜集中心的工作人 員必須定時為我們的孩子制定成長記錄表，這樣我們才能準確的隨時掌握孩子們的成長狀況 。 和藹待人 除去專業(yè)的心理導師之外，我們所聘用的后勤人員最基本的職業(yè)素養(yǎng)就是和藹。公關(guān)部負責企業(yè)品牌的對外宣傳。如財務(wù)計劃和分析，投資決策，資 本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等，負責日常匯集工作與稅收管理。 二、公司的核心競爭力 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心 第 8 頁 共 36 頁 高效的專業(yè)服務(wù)團隊 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中是一家由社保專業(yè)、心理專業(yè)、人力資源管理專業(yè)等專業(yè)對口的高校優(yōu)秀畢業(yè)生組成，同時結(jié)合各 自的專業(yè)特色，建設(shè)一支高效全面的執(zhí)行團 隊，形成服務(wù)一體化的創(chuàng)新 高質(zhì)量的服務(wù)體系 。 當我們在省內(nèi)獲得了 規(guī)模效應(yīng) 后，就 面 向全國打開市場，到時候我們爭取在國內(nèi)市場占據(jù) 一定 的份額，這樣我們 可以幫助更多的孩子成長，也為自己謀的更好發(fā)展。 （ 3） 醫(yī)療從事者 ，他們會定期對自閉癥孩子的健康進行觀察和評估，將他們的健康報告制作成成長簡歷，方便以后的使用。 我們希望守望的每一位孩子在我們的指導下會逐漸認知社會，有較好的自我管理能力，為他們未來的日子做好鋪墊，使他們的父母和家庭可以少一分擔憂，另一方面我們希望通過我們的努力可以讓社會整體了解自 閉癥患兒的基本情況，從而形成良好的社會大環(huán)境，讓自閉癥人群可以 得 到公眾的認知 和關(guān)愛 。 2 自閉癥專業(yè)教師嚴重不足?？偨?jīng)理下設(shè)服務(wù)部主管、人力資源部主管、財務(wù)主管和開發(fā)中心主管。 附表：目前合肥市自閉癥兒童康復(fù)中心調(diào)研 機構(gòu)名稱 地址 老師人數(shù) 特教人數(shù) 心理咨詢顧問人數(shù) 人員工資 實地考察調(diào)研結(jié)果評估 合肥夢之橋 明珠廣場旁小區(qū)約100平方米 4 0 1 12002022 辦學地點簡陋，師資力量差 合肥 經(jīng)開區(qū)繁 1 辦學地點守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心 第 4 頁 共 36 頁 曉燕子教育咨詢有限公司 華世家星空苑 2棟 2單元 103室 簡陋， 風鈴兒兒童自閉癥康復(fù)中心 合肥市合作化路 15號 (化機廠辦公室二樓 ) 4 1 0 學校地區(qū)覆蓋范圍小，地點簡陋 合肥藍天康復(fù)中心 五里井興鵬學校內(nèi) 12 0 0 選址尚可，師資力量差 合肥歡樂屋自閉癥托管中心 3 0 0 規(guī)模太小，師資力量極差 合肥市至愛陽光兒童自閉癥康復(fù)中心 合肥市望江西路與石臺路交叉口西城花園 10棟東 7 0 0 培訓較為科學，師資力量急缺，教 學環(huán)境簡陋 合肥天天向上兒童特殊早教中心 望江西路鍛壓廠社區(qū)服務(wù)中心二樓 5 0 0 規(guī)模小，師資力量緊缺 由上表可知，在合肥市目前所存在的幾家自閉癥兒童康復(fù)中心，都存在著嚴重師資力量不足，辦學環(huán)境簡陋等多重缺點。 公司團隊 ：公司管理層人員 國家二級心理咨詢師 幼教及特教老師 小兒精神科醫(yī)療團隊 后勤服務(wù)者 醫(yī)科院校志愿者 特聘請 ： 香港語言治療師王 女士擔任我中心康復(fù)部門專業(yè)顧問 安徽醫(yī)科大學小兒神經(jīng)科吳主任 擔任我中心治療部專業(yè)顧問。 客戶群體 ：守望花開服務(wù)的對象主要是自閉癥兒童，并為他們的父母提供一些專業(yè)知識。守望花開就是看中其中所蘊含的巨大行業(yè)市場，將其打造成專業(yè)化、一體化的 團體，引領(lǐng)行業(yè)的發(fā)展。 四．組織和人力資源 公司是有限責任制公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制，實行總經(jīng)理負責制。通過調(diào)研以及實際探訪可知存在的問題有： 1 自閉癥兒童的公立教育機構(gòu)缺乏，民辦教育機構(gòu)混亂。 中心開設(shè)個訓、語言、精細、游戲、音樂、自理、感統(tǒng) 等相關(guān)課程。 （ 2） 學前教育者 ，運用他們的專業(yè)知識制定出符合自閉癥兒童學習的課程，讓孩子學會一些生活常識和生活技能。當企業(yè)的知名度打響后，更多的自閉癥兒童會將孩子送到我們這里來 ， 當我們形成企業(yè)形象后，我們的品牌就是我們的核心競爭力 。 公司概述 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心主要針對的就是自閉癥兒童這一特殊群體，這些可愛的孩 子需要我們呼吁社會上更多的人來關(guān)注他們，為他們的健康、正常成長創(chuàng)造一個更好的條件，我們運用高科技的醫(yī)療技術(shù)以及充滿愛心的人性化教育鋪平這些孩子的健康之路，公司主要成員為富有愛心的教育人員、心理咨詢師、以及懂得運用高科技的醫(yī)學專家和專業(yè)對口的優(yōu)秀畢業(yè)生，我們將引領(lǐng)更多的人、更多的企業(yè)加入到我們的團隊當中。 財務(wù)部 ：負責公司資金的籌集，使 用和分配。信息收集部負責收集客戶的需求信息，調(diào)查顧客在接受我們服務(wù)后的反饋情況，有無明顯效果。我們必須以專業(yè)為己任，以愛輔佐，共同搭建一個星星的家園。 二、職業(yè)技能 客戶至上 守望花開自閉癥康復(fù)中心 的 心理服務(wù) 部門 將針對每一位 孩子 自身的不同狀況，包括身心健康狀 況、生活習慣、興趣愛好等給予全方位考慮，制定出合適的服務(wù)方案 。 初期（ 1— 3 年） 公司在發(fā)展初期，以公司的內(nèi)部建設(shè)為主。具體城市為：合肥市、黃山市、六安市、淮南市、亳州市、 蚌埠市、池州市、銅陵市、安慶市、阜陽市、宿州市、滁州市、淮北市共 13 個城市 ， 繼續(xù)開展品牌建設(shè)活動，提升 品牌美譽度。 橫向延伸：利用已經(jīng)建立的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為守望提供其他方面的執(zhí)行服務(wù)。所以，守望花 開旨在建立一個讓他們與正常人相處的平臺，讓他們能夠?qū)W會基本生活技 能，甚至發(fā)揮他們的特長幫助這個社會。中國殘疾人普查報告數(shù)據(jù)顯示，孤獨癥發(fā)病率已占中國各類精神殘疾首位，平均每 500 個兒童中就有一個是孤獨癥患者。 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心 第 14 頁 共 36 頁 從安徽省的自閉癥兒童康復(fù)中心建設(shè)市場來分析 ： 安徽省合肥市中，具有良好的硬件設(shè)施并且有自己的官方網(wǎng)站的盈利性自閉癥幼兒園僅有十家，且規(guī)模不大，兒童數(shù)量不足，師資力量 單薄。 從 國家政策的支持力度來看： 自閉癥在中國還是處于從認識、宣傳、普及知識到研究、治療、社會保障等的初級階段；數(shù)量較少且?guī)熧Y、經(jīng)費、場 地都不足的培訓機構(gòu)無法滿足眾多孤獨癥患者的需要；多數(shù)培訓機構(gòu)大抵處于一種不為人所知、不為人關(guān)注、不為人重視、不為人理解、不為法律保護的尷尬境地。我們可以在高校進行心理健康宣傳的同時組織各項公益活動，將自閉癥兒童納入他們的研究對象中去，讓孩子們擁有自己的心理健康老 師，定期或者長期進 行心理健康輔導。我們可以講其做為一份事業(yè)，在社會福利與慈善的基礎(chǔ)上開展這樣的私立學校，進行特殊教育。但是隨著其近一步發(fā)展，由于行業(yè)自身的特點，進入行業(yè)門檻較低，可復(fù)制性強，豐厚的利潤直接導致潛在競爭者的涉足，激烈的市場爭奪不可避免。針對不同消費群體自身的實際，為其提供針對性的服務(wù)，爭取做到該行業(yè)的 領(lǐng)跑者，制定行業(yè)標準，提高行業(yè)門檻。為增加康復(fù)中心的營業(yè)利潤，守望花開將通過提高服務(wù)質(zhì)量，確保提供的咨詢服務(wù)切實有效等方式來增強康復(fù)中心的議價能力。不斷開發(fā)相關(guān)服務(wù)，擴寬拓深產(chǎn)品線的廣度和深度。 良好的客戶關(guān)系提高品牌忠誠度：守望花開兒童康復(fù)中心將建立完善的服務(wù)體系，貫徹“顧客至上”的原則。公關(guān)的目標是樹立公司嚴謹踏實、勇于創(chuàng)新、富有社會責任感的良好形象。這有一個從初級到高級階段的程度區(qū)別，分為三階段： 1了解員工的出身、學歷、經(jīng)驗、家庭環(huán)境以及背景、興趣、專長等。路面有更新，指示器的指針有變化他就應(yīng)轉(zhuǎn)動方向盤，防止翻車撞人。 守望 花開 更注重在實踐中觀察，結(jié)合每個員工的長處給予其適當?shù)墓ぷ?，再從他們工作過 程中觀察其處事態(tài)度，速度和準確性，從而 發(fā)現(xiàn) 下屬的潛能。管理者地位高，權(quán)力大，誰不從就會受到制裁，這種服從來自權(quán)力。 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心管理者鼓勵員工理性的去冒險，去創(chuàng)新，去抓住商機，并允許員工失敗，當員工取得一定的成功時，給予很大的鼓勵和回報，這也是正激勵為主，負激勵為輔的體現(xiàn)。 2022 年 1 月守望將擴大公司規(guī)模，立足于安徽市場，提高市場份額，公司將追加 25 萬元作為外部投資 。 三、項目敏感性分析 守望花開在收入、經(jīng)營支出成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對這兩者按提高 5%和降低 5%的單因素變化做敏感性分析，得出凈現(xiàn)值和內(nèi)含報酬率。 固定成本 服務(wù)收入 總成本 可 變 成 本 虧損 盈利 時間 48000 2022 年 240000 營業(yè)額 守望花開兒童自閉癥康復(fù)中心 第 25 頁 共 36 頁 公司安全邊際 =150萬 30萬 =120萬元 安全邊際率 =120萬 /150萬 =80% 盡管守望花開康復(fù)中心利潤變動對營業(yè)收入變動是敏感的，但公司在 市場成熟后安全邊際率較高，通過對服務(wù)宣傳網(wǎng)絡(luò)的維護等措施，我們可以較好的控制