【正文】 準 A類地區(qū) 450 200 200 B類地區(qū) 400 200 180 C類地區(qū) 350 150 150 27 3 .地區(qū)分類標準 A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。凡在財務有欠款未結(jié)清的，財務部門裁定無特殊理由的，財務部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。 第二條 本制度適用 于本公司及將來資源整合后的各辦事處，以下簡稱分支機構(gòu)。 保管期限：按已劃定的保管期限填寫。 5. 其他類：按重要程度結(jié)合時間順序排列。 五、會計檔案的歸檔 第十三條 會計檔案整理裝訂后，由財務部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。 3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。 三、會計檔案的分類 第四條 會計檔案可分為：賬簿類、憑證類、報表類、工資表類、其他等五大類。交接過程中，在嚴格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時，要 書面說明 移交人不能直接移交的原因等。 會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負責。 第六條 編制移交清冊，移交清冊上應有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公 章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。 第十四條 各部門外部支付用款必須由財務部統(tǒng)一支付 。公司一切經(jīng)濟業(yè)務，必須通過財務部進行結(jié)算。外部駐地人員必須按當?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項。 第十四條 對各類臨時寄存款項必須經(jīng)各部門 及 公司財務主管人員書面批準，并由臨時寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。 3. 在轉(zhuǎn)賬金額起點（一般為 1000元）以下的零星支付款項。 第三條 本公司財務收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項在收到款后的當日必須馬上上交公司財務部，財務經(jīng)理視情況請示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。建立定期盤點制度，保證賬賬、賬實相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問題，要及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。 5. 在日常管理中要嚴格執(zhí)行驗收、保管、發(fā)放和定期盤點制度，保證賬實相符。 第十六條 公司內(nèi)部各部門的結(jié)算款項，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來款項存在。 第十二條 各部門的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。財務部根據(jù)各部門上報的流動資產(chǎn)建議計劃，在綜合平衡的基礎上，編制公司年度流動資產(chǎn)計劃，并下達各部門執(zhí)行。 4. 監(jiān)督和檢查各部門流動資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟責任制要求考核其使用效果。 待報廢固定資產(chǎn)，按照公司當年的通知要求，累計折舊計算到填報“固定資產(chǎn)報廢申報單”的時間，同時停提折舊，如果批準報廢，則注銷資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫。 6. 連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個月以上的車間（裝置）和基本上處于停產(chǎn)的設備，經(jīng)公司審查批準后。 第二十五條 固定資產(chǎn)修理費用直接在成本費用中列支，為使費用均衡計入成本，對大中小修理費一般采用預提的制度。 3. 毀損、報廢的固定資產(chǎn)，須填報“固定資產(chǎn)清理申報單”，報財務部產(chǎn)生處置方案，報經(jīng) 集團董事長 批準后，按下列情況分別辦理： （ 1）毀損、報廢的機動車輛、電視機、錄放機、攝象機、照相機、計 算機、打 印 機、復印機以及單臺件原值在 1 萬元以上（含 10 萬元）的報廢設備，由公司統(tǒng)一處理。 第十七條 各部門通過清查，對符合報廢條件的固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，編制“固定資產(chǎn)報廢申報單”、“固定資產(chǎn)報廢明細匯總表” 報財務部。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要逐條向公司財務部匯報，并按公司要求進行處理。 五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥 第八條 由于生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，必須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移手續(xù)。 6. 融資租入的固定資產(chǎn)。 7. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計劃的實施情況。 5. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)計算機管理程序。 探訪者，需憑有效證件在門衛(wèi)進行登記后進入工廠。嚴禁在宿舍 進行 賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。不準在食堂內(nèi)追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。 食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。 離開公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清 有關(guān)費用。 晉升后的前三個月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。 所有請假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長簽字后存檔 。 婚假：員工憑結(jié)婚證明可享受 七 天假期，晚婚（女滿 23 周歲，男滿 25 周歲）假期為十天，由廠長批準。 三、請假制度 事假：員工事假一次不得超過一日，月累計不超過三天，全年不超過 20 天。 乘 開發(fā)公司 班車 的 以班車抵達、返回時間為準。 病假：員工因病必須治療和休息的，需出示 縣 級以上醫(yī)院開具的證明 。 凡無 特殊 理由，超過規(guī)定上班時間或提前離開公司，即視為遲到或 早退，月累計遲到、早退超過 3 次，視為曠工一日。 二、錄用人員的條件 具有良好的身體狀況； 具備相應的專業(yè)素質(zhì)或技能； 初中以上文化程度，年滿 18 周歲； 品格端正、具有良好的職業(yè)道德。 六、辭退、除名 違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴重者； 涉及刑事、民事、經(jīng)濟案件，有違法嫌疑者； 5 公司業(yè)務性質(zhì)變更或管理方針調(diào)整而產(chǎn)生冗員， 需要 裁減員工人數(shù) 的 ，需提前一個月書面通知有關(guān)人員。 所有工作、辦公場合不準擺放與工作無關(guān)的個人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。 聯(lián)系業(yè)務時應盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。 四、員工宿舍管理制度 7 員工宿舍內(nèi)一切設施屬公司所有，愛護宿舍內(nèi)一切公物設施，損壞者照價賠償。 嚴格遵守作息時間，宿舍嚴禁放高聲喇叭，不準打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的 員工要保持安靜，嚴禁在宿舍區(qū)燃放煙花、爆竹，違者按公司相關(guān)規(guī)定處罰。為切實管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，并實現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國家有關(guān)會計制度，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。 2. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動情況。 2. 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 是指不直接服務于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。 四、固定資產(chǎn)的交付使用 第七條 公司按固定程序辦理工程決算、驗收及資產(chǎn)交接手續(xù)。 第十條 各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢。 第十九條 公司財務部對各部門申請的 報廢 固定資產(chǎn)進行分類鑒定審查，然后負責上報國稅部門鑒定審批。 12 十、固定資產(chǎn)的更新 第二十二條 固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件 各部門對固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時 以 部門的實際需要，列出更新計劃上報公司。 十二、土地 的管理 第二十八條 公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費。 8. 以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。 14 第二章 流動資產(chǎn)管理制度 一、總則 第一條 為了加強流動資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)財政部《企業(yè)財務通則》、《工業(yè)企業(yè)財務制度》的要求，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。 第四條 堅持管錢與管物相結(jié)合和條塊結(jié)合的原則，實行流動資產(chǎn)價值量與實物量分別管理、定期核對的制度，財務部負責流動資產(chǎn)的價值管理，各歸口部 門 負責實物量的管理，并要定期核對。 第九條 各部門如發(fā)生計劃外流動資產(chǎn)變動，必須事先報財務部審批，財務部視具 15 體情況，如確屬必要，下達補充流動資產(chǎn)計劃。 第十三條 各部門必須遵守公司結(jié)算制度，及時結(jié)算內(nèi)部款項，做到不壓票、不誤票，減少公司內(nèi)部往來賬款，降低資金占用。 五、存貨的管理 第十八條 存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實行區(qū)域管理。 8. 加強 庫房 的監(jiān)督管理，認真執(zhí)行余料退庫制度，切實防止出現(xiàn)沉淀物資或庫外庫現(xiàn)象。 第二十四條 對在流動資產(chǎn)清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要查明原因，提出處理意見，按規(guī)定報有關(guān)部門審批。 第六條 為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各 部門 的日常費用（包括差旅費、交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費、水電物管費、銀行手續(xù)費）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財務審核或批準。 第十條 公司的現(xiàn)金庫存限額，不得超過開戶銀行下達的額度 。 第十七條 財務主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時整改。 第二條 財務部是公司內(nèi)部之間及對外經(jīng)濟活動的中心，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下開展工作。各部門根據(jù)需要在財務部核定的 借 款額度范圍內(nèi)向財務部申請 借 款，財務部審查平衡后予以辦理 借 款手續(xù)。 20 第五章 會計人員工作交接制度 一、總則 第一條 為了保持會計工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會計核算工作有條不紊地進行，根據(jù)財政部和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。 四、業(yè)務交接的具體要求 第八條 會計人員業(yè)務交接，由移交人按照移交清冊，逐項向接替人移交，接替人要逐項核對簽收。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會計業(yè)務有違犯 財務 制度和財經(jīng)紀律的問題，其責任仍由原移交人負責。 二、會計檔案的歸集 第二條 凡是本部門形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工資表、會計資料以及其他有保留價值的會計核算檔案 均 應歸檔。 2. 會計憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。 第九條 工資表 工資表按年度結(jié)合組織機構(gòu)立卷。 六、會計檔案的排列編目 第十六條 會計檔案的排列 1. 會計憑證：按時間順序從月度開始到年度為止。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個階 段內(nèi)不超過三位數(shù)。各種會計檔案的 保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 二 、公司員工出差管理辦法 第四條 為適應公司員工對外辦理公務之需要，規(guī)范差旅費開支標準，特制定本制度。 第九條 交通工具乘坐標準適合所有員工，部門經(jīng)理以上負責人緊急情況可申請乘坐飛機，但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報 執(zhí)行董事 批準，并在出差核準單上簽明乘坐飛機，其他人員原則上不得乘坐飛機。 第十二條 出差補助標準（不分在途和住宿，包括伙食補貼、市內(nèi)交通費）： 1 所有人員按出差地類別在報銷時發(fā)給出差補助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會 以上城市 50 元 /天，其他地區(qū) 40元 /天。 3 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的 20%. 4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標準報銷旅差費，但不享受補貼。 四 、日常財務手續(xù)辦理程序規(guī)定 4． 1 借支款項 第二十條 借支差旅費用 1 須向財務提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的《出差核準單》、《借款單》； 2 出差核準：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行； 3 借款核準：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準；部門經(jīng)理以上員工，由 總經(jīng)理 核準；其中 3000元以上的借款，必須由 總經(jīng)理 核準。 第二十七條 固定資產(chǎn)購置付款 1 付款依據(jù)： 1萬元以上金額需經(jīng)公司總 經(jīng)理 審核、董事長批準， 1萬元以下由總 經(jīng)理 批準的《固定資產(chǎn)購置計劃》、公司技術(shù)部門和 倉庫 部 門 的《入庫驗收單》； 2 付款程序：經(jīng)手人填制《費用報銷單》 — 直接上級 簽字 — 總 經(jīng)理 核批 — 財務付款。 對于身兼兩職或以上的，遵照就高不就低的原則，但不得將 所兼各職標準相加執(zhí)行。 第八章 附則 第一條 本制度與國家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 執(zhí)行股東會的決議，負責企業(yè)全面的經(jīng)營與管理工作。 ◆大學?？埔陨?，具有企業(yè)管理、運籌學、投資理財相關(guān)知識，熟悉國家政策法規(guī)，能夠?qū)ζ髽I(yè)財務、經(jīng)營、法律等多項工作進行全面的領(lǐng)導和控制監(jiān)督。 ⑵ 對車間生產(chǎn)的日常檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時向總經(jīng)理匯報，并提出建議。 ⑵ 定期或不定期組織相關(guān)人員對生產(chǎn)作業(yè)過程進行安全檢查，確保操作人員按照生產(chǎn)規(guī)范進行現(xiàn)場操作。 銷售管理 指導企業(yè)的銷售工作，確保銷售目標的完成和銷售工作的有序進行。并定期或不定期對客戶進行跟蹤聯(lián)系，并進行分析，制定銷售對策。 編制企業(yè)財務計劃 負責企業(yè)財務計劃的制訂與審查工作。 負責料分類存儲，進行防潮、防腐、防盜等物料安全管理。 設備管理 組織對車間設備 進行保養(yǎng)和維護；合理安排人員與設備，使設備使用效率最大化。 在生產(chǎn)過程中應注意節(jié)約，嚴禁浪費，出現(xiàn)劣質(zhì)新產(chǎn)品須登記備案，填寫事故記錄單，追究責任人并經(jīng)廠長批準進行處罰，責任人簽字，從月底績效工資中扣除。 庫管是庫房的直接責任人，應保持庫房整潔，堆放整齊，標志明顯，帳、物相符。 安全用電，不得私接電源。 應按時或不定時巡邏工廠各處，并將執(zhí)勤中所見重要事項或事故，以及巡邏時間等記錄在“警衛(wèi)日志簿”，并附有關(guān)資料定期分呈廠 長