【正文】 若總公司無法內(nèi)部解決，可由各控股子公司報經(jīng)總公司按法定程序?qū)徟螅筛骺毓勺庸就ㄟ^二級融資平臺實(shí)施 。 資金使用人必須同時承擔(dān)融資風(fēng)險。 第八條 資金預(yù)算的編制原則： 全面預(yù)算原則，各單位必須按全面預(yù)算的規(guī)定，編制年度財務(wù)預(yù)算，并根據(jù)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營安排，確定當(dāng)年資金需求總量； 先內(nèi)后外原則，為了有效降低籌資成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，資金預(yù)算編制必須先對企業(yè)自有資金作好安排，后從經(jīng)濟(jì)、高效、可行的角度作好外部 融資 預(yù)算； 量入為出、略有節(jié)余，各單位必須根據(jù)自身籌資能力，安排當(dāng)年資金支出計劃，并保持適當(dāng)節(jié)余，不能打干吃盡； 保障內(nèi)部存款原則，各單位在編制資金預(yù)算時，必須首先考慮內(nèi)部結(jié)算中心足額存款 。 第四條 資金管理制度化、規(guī)范化：為保障資金安全，公司財務(wù)收支必須認(rèn)真執(zhí)行公司內(nèi)部控制和資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，做到事前有計劃，事中有控制，事后有考核。 第二章 資金管理原則 及模式 第三條 實(shí)行全面預(yù)算管理：強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，完善內(nèi)部約束機(jī)制，年度各項(xiàng)資金 收支 必須控制在 董事 會批準(zhǔn)的年度財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，因生產(chǎn)經(jīng)營需要而必須發(fā)生的預(yù)算外及超預(yù)算項(xiàng) 2 目應(yīng)經(jīng)過相關(guān)報批程序，未履行審批程序追加的項(xiàng)目及費(fèi)用不得辦理資金支付。各 單位 的資金收支，必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，并按規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn) 。 方式經(jīng)濟(jì)：籌資策劃應(yīng)當(dāng)考慮降低籌資成本，對不同籌資方式進(jìn)行分析、比較，選擇經(jīng)濟(jì)、可行的籌資方式。 分級實(shí)施是指各單位經(jīng)審核批準(zhǔn)后的籌資活動具體由各單位通過二級籌資平臺組織實(shí)施 第十五條 資金籌集審批程序 總公司及各 控 股 子公司的權(quán)益性籌資計劃及債券發(fā)行計劃首先報總公司董事會審批確定，然后報集團(tuán)公司董事會審批通過； 總公司及各 控股 子公司 向金融機(jī)構(gòu) 的長期 借 款首先報總公司董事會審批確定，然后報集團(tuán)公司董事會審批通過； 總公司向金融機(jī)構(gòu)的中短期 借 款，報集團(tuán)公司審批通過； 各 控股 子公司的中 短期 融資需求 ， 優(yōu)先考慮由總公司內(nèi)部調(diào) 7 劑平衡， 并按同期銀行 借 款利率計息。 日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng) 所涉及的資金支付 審批實(shí)行部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長 、財務(wù)總監(jiān) 根據(jù)規(guī)定的金額范圍、按規(guī)定程序聯(lián)簽審批： （ 1）、部門負(fù)責(zé)人首先對本部門所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性 9 負(fù)責(zé)； （ 2）、分管領(lǐng)導(dǎo)對所管轄范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)； （ 3）、董事長及總經(jīng)理對全面經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)，并按照相應(yīng)的金額權(quán)限進(jìn)行審批 ； （ 4）、財務(wù)總監(jiān)對資金支付的合規(guī)合法性 全面 負(fù)責(zé) 。 第二十二條 資金支付 管理的其他相關(guān)規(guī)定 相關(guān)經(jīng)辦人員在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，必須 取得合法的原始憑證，作為資金支付的依據(jù) 對于購入商品或按受勞務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)辦人必須是兩人以上，屬于物資采購的，經(jīng)辦人 (部門 )、驗(yàn)收人 (部門 )、入庫人(部門 )、使用人 (部門 )必須相