如何強化內(nèi)部控制功能(ppt40)-經(jīng)營管理(更新版)
【正文】 量成本、便利、控制原則 ?注入興利觀念，檢討過時與過多控制，提高行政效能 肆、興革意見 來自 中國最大的資料庫下載 31 三、確實執(zhí)行 各機關(guān)執(zhí)行健全財務(wù)秩序與強化內(nèi)部控制實施方案 制，由機關(guān)首長督促內(nèi)部各單位設(shè)計及執(zhí)行，並定期舉辦內(nèi)部控制教育宣導(dǎo)，以落實內(nèi)控機制。其進行方式包括持續(xù)監(jiān) 督、個別監(jiān)督或兩者並用。 內(nèi)部稽核 內(nèi)部審核 來自 中國最大的資料庫下載 11 貳、內(nèi)部控制 來自 中國最大的資料庫下載 12 一 、 內(nèi)部控制之目標 財務(wù)報導(dǎo)之可靠性 相關(guān)法令之遵循 提升行政效能 貳、內(nèi)部控制 來自 中國最大的資料庫下載 13 二、內(nèi)部控制五大組成要素 貳、內(nèi)部控制 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 資訊與溝通 監(jiān)督 來自 中國最大的資料庫下載 14 貳、內(nèi)部控制 組成要素 控制環(huán)境 ? 控制環(huán)境用以塑造組織之紀律及內(nèi)部控制之架構(gòu)，係其他四項組成要素之基礎(chǔ)。 場地設(shè)備管理收入 捐贈收入 來自 中國最大的資料庫下載 7 投資取得之收益 建教合作收入 推廣教育收入 ? 本校依大學(xué)推廣教育實施辦法之規(guī)定辦理推廣教育及研習(xí)、訓(xùn)練等班次所收取之收入。 ? 本校提供場所及設(shè)施等 ，所收取之收入。 ? 指會計人員經(jīng)由收支之控制，現(xiàn)金及其他財務(wù)處理程序之審核、會計事務(wù)之處理及工作績效之查核，以協(xié)助各機關(guān)發(fā)揮內(nèi)部控制功能。 資訊與溝通 來自 中國最大的資料庫下載 18 ? 監(jiān)督係指評估內(nèi)部控制執(zhí)行品質(zhì)之過 程，包括適時評估內(nèi)部控制之設(shè)計及 執(zhí)行，指出問題之所在，俾採取必要 之修正措施。 。 肆、興革意見 來自 中國最大的資料庫下載 35 、出納、採購人員之操守及行為，如發(fā)現(xiàn)有異常者，應(yīng)即採取必要之措施，並制定且定期辦理上述人員之職期輪調(diào)、職務(wù)輪換及貫徹休假代理機
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