集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度體系設(shè)計(jì)(完整版)
【正文】 建立執(zhí)行內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員的工作行為，提高審計(jì)工作質(zhì)量，明確審計(jì)人員責(zé)任，維護(hù)公司利益，有效 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)作用。 ★ 制度的主要內(nèi)容： ● 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 ● 會(huì)計(jì)政策 ● 會(huì)計(jì)核算原則 ● 各會(huì)計(jì)要素的核算方法 ● 特殊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算方法等。 五、 公司全面預(yù)算管理制度 ★ 制度目的： 規(guī)范公司全面預(yù)算的運(yùn)作體系，明確以財(cái)務(wù)部為主的公司各 部門在全面預(yù)算管理活動(dòng)中的職責(zé)分工，對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃與控制，將公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為納入以市場(chǎng)為導(dǎo)向、低成本控制的管理軌道。 ★ 健全性：財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過(guò)程，涵蓋對(duì)人、財(cái)、物的全方位管理。 目標(biāo)達(dá)成標(biāo)志 完成正式設(shè)計(jì)方案：《集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度體系設(shè)計(jì)方案》 調(diào) 查 階 段 工作目標(biāo) 了解集團(tuán)及各子公司內(nèi)外基本情況，公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀及實(shí)施情況，各類主要業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理程序。 ② 合理安排各項(xiàng)制度的成文時(shí)間和試行時(shí)間。 工作內(nèi)容 ① 向子公司發(fā)布制度試行通知。 目標(biāo)達(dá)成標(biāo)志 集團(tuán)董事局的批復(fù) 公布與實(shí)施 工作目標(biāo) 正式頒布制度文件，正確組織制度實(shí)施 完成時(shí)間 經(jīng)董事局批準(zhǔn)后的三天之內(nèi)通知正式實(shí)施。 。 ② 制定各項(xiàng)制度的培訓(xùn)計(jì)劃。 ③ 設(shè)計(jì) “ 制度試行階段意見(jiàn)反饋表 ” ，收集、匯總和分析制度的設(shè)計(jì)缺陷。 ④ 就
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