某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度范本(完整版)
【正文】 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實(shí)后，再與《業(yè)務(wù)招待申請表》一起報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。 應(yīng)建立車輛使用臺帳，在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，把控當(dāng)月車輛費(fèi)用的開支計(jì)劃。 部門經(jīng)理： 審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、規(guī)范性、及各類補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。 十六、其它事項(xiàng) 按照財(cái)務(wù)要求，月末各相關(guān)部門及對應(yīng)人員及時報(bào)送和核對財(cái)務(wù)資料。 八、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出、差旅費(fèi)可用現(xiàn)金支付外，其余付款金額超過 1000元以上的支出，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 三、銀行賬戶的賬號印鑒印模必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 七、購入的固定資產(chǎn)原值，以進(jìn)價加上運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為入賬價值；需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用 ； 第二章 會計(jì)核算原則及科目 八、固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算前處理完畢。 二、記賬方法采用借貸記賬法。 第一章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員 四、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度 總 則 為加強(qiáng) 財(cái)務(wù)管理 ，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷、拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)解決。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 四、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，法人章由集團(tuán)財(cái)務(wù)指定人員統(tǒng)一保管；各網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)審批單進(jìn)行支付操作，由集團(tuán)財(cái)務(wù)指定人員統(tǒng)一復(fù)核后，完成支付業(yè)務(wù)。 第三章 資產(chǎn)、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 九、所有空白支票等重要支付憑證及網(wǎng)銀 U盾均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票或收據(jù)在使用前先蓋上印章。 配合公司業(yè)務(wù)部門對經(jīng)營過程進(jìn)行監(jiān)督管理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險。 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 審核發(fā)票的合法性、開具的規(guī)范性，補(bǔ)助是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)。 油費(fèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)根據(jù)當(dāng)月預(yù)算將油料輸入公司油卡，超限拒絕辦理。 凡沒有領(lǐng)導(dǎo)審批的《業(yè)務(wù)招待申請表》不予報(bào)銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。 第五章 費(fèi)用支出審批權(quán)限制度 各項(xiàng)借款都必須按借款類型及簽批權(quán)限審核后方可辦理。如因路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需要乘坐動車，需寫書面申請經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)后方可乘坐。 單價 300元（含 300元）至 2023元、使用期限不超過 1年的物品視為低值易耗品。 低值易耗品按照一般審批權(quán)限簽批。 三、 盤點(diǎn)方式及周期 第七章 財(cái)務(wù)資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度 原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，特殊情況應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，方可改變方式進(jìn)行。 協(xié)點(diǎn)人：由各業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時料品搬運(yùn)及整理工作。 盤點(diǎn)結(jié)果要素 （ 1）、附盤點(diǎn)表明細(xì)，所有參與人員必須簽字。 。 第九章 企業(yè)資金管理辦法 （二）支出管理 公司發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算，并及時掛賬。責(zé)任人：財(cái)務(wù)經(jīng)理。 九、 電子帳簿須時時備份，每年度終了刻錄成光盤，永久保存。 十、 每月稅務(wù)報(bào)表完稅后裝訂整齊，對折成 A4大小，存放文件盒內(nèi)，年末裝訂成冊，與憑證、賬簿（包括紙制與光盤）一起存放憑證柜內(nèi)。責(zé)任人：財(cái)務(wù)經(jīng)理 第十章 內(nèi)部控制制度及財(cái)務(wù)工作規(guī)范 六、 銀行下班后收到的營業(yè)現(xiàn)金，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)存放公司指定的保險柜，其他辦公抽屜等不得存放現(xiàn)金。 第十章 內(nèi)部控制制度及財(cái)務(wù)工作規(guī)范 一、 財(cái)務(wù)經(jīng)理于每月 5日下班前將核算準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表（見富達(dá)公司提交報(bào)表明細(xì)）報(bào)與集團(tuán)財(cái)務(wù)及品牌總經(jīng)理。 二、 管理機(jī)構(gòu)及職能 公司資金管理的決策人董事長（受股東會委托）。 （ 3）、財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后的處理方案進(jìn)行賬務(wù)處理。 六、 準(zhǔn)備工作 .盤點(diǎn)編組由相關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理與財(cái)務(wù)部經(jīng)理共同于每次盤點(diǎn)前，依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目
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