【正文】 （）。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）l、何女士缺乏穩(wěn)定的收入，她每月的支出為3000元。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強(qiáng)8歲由父親撫養(yǎng)，女兒小倩4歲由母親撫養(yǎng)。，趙女士能夠分到的財(cái)產(chǎn)為（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元，老劉決定將退休后每年的生活費(fèi)降低到80000元。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生案例四：老劉計(jì)劃20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年生活費(fèi)需要100000元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 ，在還款3年后，何先生已經(jīng)償還了（）元利息。教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。根據(jù)案例一回答71~73題。（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產(chǎn)權(quán)登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有：a、確定客戶的理財(cái)目標(biāo)：b、完成分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃； ；d、完成理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分；e、完備附件及相關(guān)資料。（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險(xiǎn)保障（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險(xiǎn)公司可能給付保險(xiǎn)金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險(xiǎn)的保費(fèi)比兩個(gè)人分別買同類人壽保險(xiǎn)更經(jīng)濟(jì)，先向甲保險(xiǎn)公司投保了400萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是（）。（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元53.《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)[2005]38號(hào)）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)生了變化，下列（）不是變化的內(nèi)容。之后王某把這項(xiàng)專利轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得專利轉(zhuǎn)讓收入20萬元，則就這筆收入王某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較42.《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（）不屬于定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品的三大特點(diǎn)之一。保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率，充分實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定，主要是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價(jià)格（）。（A）市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)（B）市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)（C）市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率（D）市盈率=市場(chǎng)價(jià)格/預(yù)期年收益，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）。（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計(jì)息（C）當(dāng)日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協(xié)商解決，小劉想尋找資金的避風(fēng)港，同學(xué)建議他購買 貨幣市場(chǎng)基金，貨幣市場(chǎng)基金的申購費(fèi)率為（）。2005年，受勞動(dòng)和社會(huì)保障部的委托，北京東方華爾金融咨詢有限公司和中國人民大學(xué)在北京舉辦了全國首個(gè)理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)資格實(shí)驗(yàn)性鑒定培訓(xùn)班，同年11月初，首批42人通過考試獲頒國字號(hào)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格。2006年，理財(cái)規(guī)劃師列入全國職業(yè)資格統(tǒng)一鑒定范疇。（A）0％（B）3?（C）5?（D）10％ （）。（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 ，說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率（）無風(fēng)險(xiǎn)利率。（A）高估（B）低估（C）合理（D）無法判斷，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的（）。（A）套利交易、市場(chǎng)交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機(jī)交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機(jī)交易（D）套利交易、跨期交易和投機(jī)交易，其特性不包括（）。關(guān)于人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合的適用形式，下列說法錯(cuò)誤的是（）。（A）可續(xù)保性（B）可轉(zhuǎn)換性（C）不可轉(zhuǎn)換性（D）重新加入性，不久小何因個(gè)人原因離開公司，則小何的該壽險(xiǎn)（）。（A）1％（B）3?（C）4?（D）5?教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（）。（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元，并且在2007年以30元/股的價(jià)格全部賣出，獲得股票差價(jià)收入100000元。（A）城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（B）個(gè)體工商戶要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（C）靈活就業(yè)人員要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（D）一般企業(yè)要按照繳費(fèi)工資的20％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)《企業(yè)年金試行辦法》相關(guān)內(nèi)容，下列說法正確的是（）。（A）屬于共同保險(xiǎn)，第二次投保無效（B）屬于重復(fù)保險(xiǎn)，兩次投保都有效（C）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失300萬，由甲保險(xiǎn)公司承擔(dān)損失（D）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失500萬，由甲保險(xiǎn)公司和乙保險(xiǎn)公司按比例賠償 （）。則綜合理財(cái)規(guī)劃建議書正文寫作的正確步驟是（）。7l、下列關(guān)于個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款，說法不正確的是（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 ，每月的還款額為（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）10萬元 ，該房產(chǎn)應(yīng)該被視為（）。鄭女士與張先生結(jié)婚前撫養(yǎng)一女，女兒小青6歲。作為理財(cái)規(guī)劃師，你 應(yīng)該建議她持有（）流動(dòng)資產(chǎn)。（A）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（B）非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（C）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（D）組合風(fēng)險(xiǎn)，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為7％，市場(chǎng)收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。（A）面值（B）到期收益率（C）到期時(shí)間（D）收益率，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）元。（A）看漲期權(quán)（B）看跌期權(quán)（C）美式期權(quán)，（D）歐式期權(quán)，申購金額10000元，申購費(fèi)率1．5％，當(dāng)日基金單位凈值為1．78元，則用價(jià)內(nèi)法計(jì)算他能申購的份額為（）份。（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率 ，下列說法正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會(huì)有所限制（B）保單通?？梢栽诘蛡蚪鸹驘o傭金的基礎(chǔ)上獲得（C）管理費(fèi)用比個(gè)人保險(xiǎn)收取的費(fèi)用高（D）通常由員工支付全部成本《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》要求的基本醫(yī)療保障起付線為（）。（設(shè)個(gè)稅起征點(diǎn)為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。（A）當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個(gè)人的貸款從次日起開始執(zhí)行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權(quán)利（C）為了給貸款買房者政策性補(bǔ)貼，凡是向銀行申請(qǐng)住房商業(yè)貸款，其貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85％執(zhí)行（D）當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率后，金融機(jī)構(gòu)將按照新的貸款利率發(fā)放貸款。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中，小崔購買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。（A）易變性（B）穩(wěn)定性（C）永久性（D）不可預(yù)見性，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創(chuàng)建了一家有限責(zé)任公司，現(xiàn)在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協(xié)商不成，小王和小劉也反對(duì)公司增加股東，下面關(guān)于張先生股份的分割，說法正確的是（）。（A）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10％（B）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10％（C）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的l倍二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。根據(jù)案例二同答74~82題。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個(gè)月的還款額為（）元。教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 （）。（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。此時(shí)他們的房產(chǎn)價(jià)值達(dá)到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財(cái)產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。則三人對(duì)原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ?。（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 （）。張?zhí)X得現(xiàn)在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產(chǎn)，于是她向自己的理財(cái)規(guī)劃師莊先生咨詢。2005年回國之初，韓先生貸款購買了一套50平米的酒店式公寓，價(jià)款50萬元，20％的首付，采用等額本息還款方式，貸款期限為15年，利率為5．31％。此外，韓先生由于應(yīng)酬較多，各種應(yīng)酬開支每月2000元；孝敬雙方父母每月1000元。韓先生考慮到劉女士不工作，一旦他發(fā)生意外，家庭生活將成問題，因此考慮購買一定的商業(yè)保險(xiǎn)。不考慮折舊計(jì)算過程保留兩位小數(shù)，計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位。240）（％247。綜合衡量韓先生家庭支出狀況，發(fā)現(xiàn)其貸款支出占據(jù)家庭支出的主要部分，可以通過調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)幫助韓先生家庭節(jié)省開支，增加年結(jié)余，從而增加理財(cái)目標(biāo)的積累力度。但韓先生家庭收入過于依靠韓先生，也說明韓先生家庭未來承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較高?？紤]到韓先生家庭未來各種理財(cái)目標(biāo)，如不加以調(diào)整，屆時(shí)將導(dǎo)致家庭的債務(wù)危機(jī)。（3）家庭成員的保險(xiǎn)保障計(jì)劃韓先生家庭中，韓先生是唯一的經(jīng)濟(jì)支柱，但卻沒有任何社保與商業(yè)保險(xiǎn)，一旦發(fā)生意外事故或因疾病而失能，將導(dǎo)致家庭生活陷入困境。將定期存款20萬元、指數(shù)基金組成的投資組合，20教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生年基本可以保證每年平均7%的投資報(bào)酬率，在20年后到韓先生夫婦退休時(shí)即可滿足250萬的退休金需求。當(dāng)（）位于支出線的上方時(shí)，我們說該客戶實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)安全。A）資產(chǎn)只能是預(yù)期可以為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源 B）十來交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn) C）企業(yè)對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)都擁有所有權(quán) D）不能用貨幣計(jì)量的人力資源也應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)資產(chǎn)入賬（）A應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 C總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ，不屬于反映償債能力指標(biāo)的是（）． A）流動(dòng)比率 B）速動(dòng)比率 C）己獲利息倍數(shù) D）存貨周轉(zhuǎn)率，該體系中的龍頭指標(biāo)為（）。銷售收入C權(quán)益報(bào)酬率=資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù) D權(quán)益報(bào)酬率=負(fù)債總額247。 ，一下關(guān)于GDP的理解不正確的一項(xiàng)是（） 4.（）是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業(yè)，如勞動(dòng)力流動(dòng)性不足、工種轉(zhuǎn)換困難等所引致的失業(yè)。A）生產(chǎn)法 B）投資法 C）收入法 D）支出法，其中勞動(dòng)力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該國的失業(yè)率為（）（A）％（B）％（C）％（D）％。（A）權(quán)責(zé)發(fā)生制：權(quán)責(zé)發(fā)生制（B）收付實(shí)現(xiàn)制：收付實(shí)現(xiàn)制（C）權(quán)責(zé)發(fā)生制；收付實(shí)現(xiàn)制（D）收付實(shí)現(xiàn)制；權(quán)責(zé)發(fā)生制．（）無論是在企業(yè)會(huì)計(jì)中還是在個(gè)人理財(cái)中都十分重要。下列要素中不屬于個(gè)人及家庭理財(cái)會(huì)計(jì)要素的是（）。A財(cái)務(wù)規(guī)劃B財(cái)務(wù)安全C自我實(shí)現(xiàn)D財(cái)務(wù)自由，需要使（）成為個(gè)人或家庭收入的主要來源。因此建議韓先生將剩余的股票資產(chǎn)5萬元，1萬元活期存款，22萬元基金資產(chǎn)共計(jì)28萬元作為信托資產(chǎn)，委托給某信托公司。韓先生作為家庭主要收入來源，保險(xiǎn)額度需考慮到家庭成員的生活及家庭債務(wù)，因此，韓先生、韓太太及兒子康康的保費(fèi)比例可按6：3：1支出，其中韓先生購買某保險(xiǎn)公司20年定期壽險(xiǎn)，保額50萬元，年繳保費(fèi)1300元，此外可購買卡式意外險(xiǎn)與附加住院醫(yī)療的健康險(xiǎn)，韓太太可以考慮壽險(xiǎn)、意外與健康險(xiǎn)，而韓先生的兒子因年齡較小，發(fā)生意外和疾病的可能性較高，建議給康康購買意外險(xiǎn)與住院醫(yī)療。超過租金收入，且有升息壓力，因此，建議韓先生將公寓住房出售，65萬元的售房款減去34萬元的未還貸款，還有31萬元可用于緩解家庭財(cái)務(wù)狀況，且公寓房出售后每月可以節(jié)約1200，一年可以增加14400元的年節(jié)余。隨著韓先生兒子的成長以及父母年齡的增加，韓先生家庭支出將有較大幅度增加。教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生c、韓先生家庭清償比率為61%，略高于50%的通用標(biāo)準(zhǔn)，說明韓先生家庭清償能力基本可以保證，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在一定時(shí)期內(nèi)的債務(wù)危機(jī)。240）％28920＝ 孩子進(jìn)入小學(xué)時(shí)距離現(xiàn)在正好3年6個(gè)月屆時(shí)商貸為：（2100000247。現(xiàn)金流量表 單位：元 表一2 客戶：日期： 年收入 金額 工薪類收入韓先生投資收入 租金收入 其他支出 收入總計(jì) 年結(jié)余（3）客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個(gè)比率，以百分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位）（6分）。，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔(dān)心，希望理財(cái)規(guī)劃師能為其做一個(gè)合理的規(guī)劃，幫其改善家庭債務(wù)狀況。但劉女士購買的30萬元的股票型基金，倒是盈利2萬元。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。因此建議他們出售該住宅，但對(duì)于是否付清房款，他有不同的看法，他希望張先生和張?zhí)軌驅(qū)⒒痖L期持有下去。（4）9月份在某專業(yè)刊物上發(fā)表一篇論文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特許權(quán)使用費(fèi)收入50000元。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強(qiáng)8歲由父親撫養(yǎng)，女兒小倩4歲由母親撫養(yǎng)。，趙女士能夠分到的財(cái)產(chǎn)為（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元，老劉決定將退休后每年的生活費(fèi)降低到80000元。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異案例四：老劉計(jì)劃20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年生活費(fèi)需要100000元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 ，在還款3年后，何先生已經(jīng)償還了（