20xx年9月份預(yù)算執(zhí)行情況分析(完整版)
【正文】 54220萬(wàn)元，%，%。減收行業(yè)：一是電力和鋼鐵行業(yè)減收。增收行業(yè)：19月份，以匯宏新材料有限公司為代表的有色金屬業(yè)完成稅收45542萬(wàn)元，增長(zhǎng)99%。高效區(qū)完成24484萬(wàn)元，%，%。從財(cái)政稅收情況看：19月份一般公共預(yù)算收入同口徑增幅連續(xù)九個(gè)月保持在20%以上，%，%。19月份，全縣完成一般公共預(yù)算支出254220萬(wàn)元，%，%，支出進(jìn)度進(jìn)一步加快。%，%。%。其中，教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、城鄉(xiāng)社區(qū)分別完成58779萬(wàn)元、49707萬(wàn)元、36245萬(wàn)元、22531萬(wàn)元和33268萬(wàn)元。財(cái)政收入保持較快增長(zhǎng)，主要得益于有色金屬加工行業(yè)行情上漲，以及企業(yè)查補(bǔ)收入和黃河防洪工程占地一次性收入。鎮(zhèn)（街道）收入繼續(xù)保持較快增長(zhǎng)。其中，匯宏新材料有限公司實(shí)現(xiàn)增值稅6408萬(wàn)元，去年無(wú)此項(xiàng)收入。因電力公司子改分改制，造成地方級(jí)減收1067萬(wàn)元。其中，教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、城鄉(xiāng)社區(qū)分別完成58779萬(wàn)元、49707萬(wàn)元、36245萬(wàn)元、22531萬(wàn)元和33268萬(wàn)元。三、全年財(cái)政經(jīng)濟(jì)走勢(shì)預(yù)測(cè)根據(jù)征收部門(mén)預(yù)計(jì)情況，全縣預(yù)計(jì)全年完成一般公共預(yù)算收入108300萬(wàn)元，占預(yù)算100%，%，%。后幾個(gè)月我縣稅收增收壓力持續(xù)加大。一要進(jìn)一步督促部門(mén)（單位）加快年初預(yù)算資金和上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金支出進(jìn)度，強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，建立項(xiàng)目支出動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，提高預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性、均衡性和有效性。該銷(xiāo)售收入實(shí)際情況沒(méi)有預(yù)算目標(biāo)完成。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用為300萬(wàn)元。在本年初的預(yù)算中，本公司預(yù)計(jì)材料價(jià)格會(huì)上漲，做出了相應(yīng)的預(yù)算。共2頁(yè) 第 2頁(yè)03財(cái)務(wù)管理2班 2007年1月13日第三篇：預(yù)算執(zhí)行分析制度預(yù)算執(zhí)行分析制度名稱(chēng) 預(yù)算執(zhí)行分析制度 受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條目的1．了解預(yù)算執(zhí)行中的差異，為預(yù)算考核提供依據(jù)，并作為考核與獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)。第5條預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容主要包括以下5個(gè)方面。第7條預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告分臨時(shí)性報(bào)告和定期報(bào)告。3．預(yù)算委員會(huì)工作人員將相關(guān)會(huì)議資料進(jìn)行整理后，打印、裝訂并及時(shí)分發(fā)給各個(gè)參會(huì)部門(mén)和人員。（2）對(duì)差異進(jìn)行具體分析的過(guò)程和說(shuō)明。2．預(yù)算委員會(huì)及各相關(guān)單位整理、記錄會(huì)議產(chǎn)生的資料。1．預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人對(duì)各項(xiàng)支出預(yù)算進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立決策2．財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出進(jìn)行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人第4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分具體責(zé)任劃分如下。2．臺(tái)賬要按照預(yù)算的具體項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算數(shù)量、金額、實(shí)際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異、差異說(shuō)明等。預(yù)算例會(huì)按照召開(kāi)的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。（3）各部門(mén)在進(jìn)行第二季度分析時(shí)，應(yīng)對(duì)全年完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。對(duì)于有經(jīng)費(fèi)分配權(quán)的管理部門(mén)，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)逐項(xiàng)說(shuō)明工作和經(jīng)費(fèi)是如何安排的，是哪些單位，什么原因?qū)е轮笜?biāo)升高或降低較大，要找出問(wèn)題的根源三、存在的問(wèn)題及建議反映本部門(mén)在財(cái)務(wù)管理中遇到的問(wèn)題：涉及到經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍、執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題、需要學(xué)校幫助解決的問(wèn)題和加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算管理——預(yù)算申請(qǐng)、經(jīng)費(fèi)下?lián)堋⑹褂眠^(guò)程及監(jiān)督管理等方面提出意見(jiàn)和建議。各部門(mén)應(yīng)對(duì)本單位基本情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況等有重要變動(dòng)或特殊事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并結(jié)合本單位實(shí)際情況，運(yùn)用各種分析方法，對(duì)重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全面分析，既要突出成績(jī)，也要認(rèn)真研究存在的問(wèn)題及解決的方法。第12條預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨。4．財(cái)務(wù)部每月按照部門(mén)編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并進(jìn)行差異分析，填寫(xiě)分析結(jié)論，作為預(yù)算委員會(huì)檢查和考評(píng)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。1．責(zé)任書(shū)的體系（1）單位負(fù)責(zé)人與各科室主管局長(zhǎng)簽訂部門(mén)的總體預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書(shū)。申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容如下。第17條本制度自頒布之日起執(zhí)行。（4）形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的建議。第12條召開(kāi)時(shí)間1．季度預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)時(shí)間分別在10月下旬，時(shí)間1天。第8條編制
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