【正文】 授意財務人員無故更改原始憑證、財會報表、偽造企業(yè)經濟業(yè)務等虛增成本來逃稅。因此，必須將事、權進行劃分，對下級授權、分權，規(guī)定各級業(yè)務人員處理某項事務的權力。按照程序定位和內部牽制的原則，將各職能部門業(yè)務分為若干具體的工作崗位，然后再按崗位確定每個人的具體任務，明確單位所有經營管理人員的責任和權限，逐步形成一整套自我制約和自動檢查的崗位工作關系。即要求企業(yè)力爭以最小的控制成本取得最大的控制效果。企業(yè)內部控制系統，必須包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五項要素，并覆蓋各項業(yè)務和部門。以上種種問題使得中小企業(yè)資信度較差、經營能力低下、企業(yè)核心競爭力缺乏。有些企業(yè)主管財務的領導、業(yè)務經辦人員、財會人員利用內部控制不嚴的漏洞大量收受賄賂、貪污公款，挪用、盜竊資金，或與企業(yè)外部不法商人相勾結、非法侵占企業(yè)資金等，違法違紀現象時常發(fā)生。請按實際情況填寫,否則將影響調查結果。非常感謝！調查人員：被調查人員：日期：調查問題：，能否有效的對經營、管理實施控制？A、是B、不是C、不適用2．企業(yè)重大業(yè)務是否經董事會批準？A、是B、不是C、不適用3．總經理是否重視和了解內控？A、是B、不是C、不適用，是否經總經理核準？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，明確相關部門和崗位的職責和權限？A、是B、不是C、不適用、審核與會計記錄是否分離？A、是B、不是C、不適用、日記賬的記錄職能是否分離？A、是B、不是C、不適用11．批準支付、編制支付申請與記錄付款的職能是否分離/A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用《現金管理暫行條例》的規(guī)定，確定本企業(yè)現金的開支范圍？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，并對日記賬核對相符？A、是B、不是C、不適用，并規(guī)定保管責任？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，不允許白條抵庫？A、是B、不是C、不適用、驗收部門、保管部門、財務會計部門是否分開/A、是B、不是C、不適用、領料單是否經過有關主管或其他經授權的人的審批？A、是B、不是C、不適用，并妥善保管？A、是B、不是C、不適用，執(zhí)行是否分開/A、是B、不是C、不適用、使用和記錄是否分開？A、是B、不是C、不適用、明細賬和固定資產登記卡？A、是B、不是C、不適用、報廢、出售、抵押、擔保是否有申請報批程序？A、是B、不是C、不適用、明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，是否存在一人保管支付款項所需的全部印章？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用、評估業(yè)務活動時，是否使用會計、統計和業(yè)務資料？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用、固定資產等是否有定期盤點制度？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，定期清理出壞賬清單，并提請主管領導的審批？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用、保管員、會計人員的職責分離？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，無缺失？A、是B、不是C、不適用，并妥善保管，未經授權不得接觸？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，并編制投資計劃？A、是B、不是C、不適用、經辦、會計記錄是否分開？A、是B、不是C、不適用?A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，是否及時采取措施糾正和完善？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用再次感謝您填寫本次問卷！第二篇：企業(yè)內部薪酬調查問卷（范文）薪酬調查問卷（內部）為了了解公司員工對本企業(yè)薪酬現狀的看法和意見并設計合理公平的薪酬體系，現對公司員工薪酬進行調查，希望您積極配合，認真填寫問卷，謝謝您的合作！調查問卷說明本調查問卷共有20個問題,除注明采用多項選擇之外均采用單項選擇方式,簡明扼要并易于回答；如選擇“其他”項時，必須在空格內填寫相關內容。企業(yè)內部控制是以專業(yè)管理制度為基礎，以防范風險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業(yè)務過程而形成的管理規(guī)范。事實上有不少企業(yè)沒有設置內部審計機構，即使有內審機構的企業(yè)，領導對其缺乏正確的認識，未能充分發(fā)揮其應有的作用。企業(yè)在制定內部控制制度時，必須遵循國家有關法律、法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》等。5．有效性原則。如費用報銷，由經辦人填制有關單據，交由部門主管審核簽字，再交由財務部復核其發(fā)票的真實性及有效性，再交由企業(yè)領導審批簽字，才予以報銷。而且在通常情況下，一項經濟業(yè)務的處理程序至少包括規(guī)劃、審核、執(zhí)行、記錄和復核5個步驟，每個步驟必須嚴格分開，不允許“一手清”。尤其是采用電算化會計的企業(yè)，區(qū)別于手工記賬方式，會計記錄完全以各種指針、索引技術操作日志等不同的形式存在。廣義的資產保護控制還包括資產購入和銷售活動的控制等。要使內部控制的功能按預定的目的正常發(fā)揮，必須配備與承擔職務相適應的高素質員工。通過實施全面預算，能夠有效地控制企業(yè)經營活動。財務制度缺乏科學性和連貫性，缺少事前控制制度，多為事后補救措施等問題。企業(yè)實行內部控制的根本目的在于: 一是保證將企業(yè)所有經營活動都納入計劃軌道，完成計劃規(guī)定的任務，實現預定的經營目標。每個投資項目的各種投資文件格式都多種多樣，項目之間難以進行比較，文件難以管理。公司雖然設立了董事會、監(jiān)事會，聘任了總經理班子，但在實際工作中，董事會的監(jiān)控作用嚴重弱化，“董事”不“懂事”，經常只有一個“虛職”，而且缺少必要的常設機構。對企業(yè)而言，常見的企業(yè)風險包括: 戰(zhàn)略風險、經營風險、財務風險、信息風險、環(huán)境與法律風險和災害風險等。無論制度多么先進、多么完備，在沒有有效控制、考核的情況下，都很難發(fā)揮出它應有的作用。預算編制和實施實際上是對預期財務經營狀況的一個全面估價，但這樣的一種預期畢竟是一種靜態(tài)的過程。預算的確定程序是剛性的，調整程序也是剛性的，只有這樣才能保持預算管理高度的權威性。組織文化涉及員工對組織運行方式的集體感受，對組織如何處事的共識。（五）考慮控制成本控制只有在經濟上可行或處于有關健康、安全等類似的“至高無上”的觀念的考慮才能得以實施。以控制為目的的風險評價，直接集中于風險的性質和可靠性，以及采用相應控制的可行性和成本。它是現代企事業(yè)單位在對經濟活動進行管理時所普遍采用的一種控制機制。中小企業(yè)內部控制既有外部支持系統,又有內部支持系統，中小企業(yè)內部控制建設非常必要。內部控制制度是企業(yè)各個業(yè)務部門或人員，在業(yè)務運作過程中形成的相互影響、相互制約的一種動態(tài)機制，是具有控制功能的各種方式、措施及程序的總稱，它絕不等同于規(guī)章制度，也不等同于內部管理，更不是組織計劃。但是，中小企業(yè)在內部控制方面出現了很多問題，直接或者間接的影響了企業(yè)的發(fā)展，具體表現如下： 目前，多數中小企業(yè)的內部控制制度不夠全面，沒有覆蓋企業(yè)中所有部門和人員，沒有滲透到企業(yè)各個業(yè)務領域和業(yè)務操作系統。但由于監(jiān)管體系中的工作人員對中小企業(yè)的重視程度普遍不高，加上有些監(jiān)管工作人員本身素質不高，收受賄賂，暗中也為中小企業(yè)接受監(jiān)管不到位起到了一定作用。而且，在激烈競爭的壓力下，許多企業(yè)更注重業(yè)務發(fā)展，追求經濟目標的實現，沒有建立與當前形勢相適應的、強有