【正文】 授意財務(wù)人員無故更改原始憑證、財會報表、偽造企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等虛增成本來逃稅。因此，必須將事、權(quán)進(jìn)行劃分，對下級授權(quán)、分權(quán)，規(guī)定各級業(yè)務(wù)人員處理某項事務(wù)的權(quán)力。按照程序定位和內(nèi)部牽制的原則，將各職能部門業(yè)務(wù)分為若干具體的工作崗位，然后再按崗位確定每個人的具體任務(wù)，明確單位所有經(jīng)營管理人員的責(zé)任和權(quán)限，逐步形成一整套自我制約和自動檢查的崗位工作關(guān)系。即要求企業(yè)力爭以最小的控制成本取得最大的控制效果。企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，必須包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五項要素，并覆蓋各項業(yè)務(wù)和部門。以上種種問題使得中小企業(yè)資信度較差、經(jīng)營能力低下、企業(yè)核心競爭力缺乏。有些企業(yè)主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財會人員利用內(nèi)部控制不嚴(yán)的漏洞大量收受賄賂、貪污公款，挪用、盜竊資金，或與企業(yè)外部不法商人相勾結(jié)、非法侵占企業(yè)資金等，違法違紀(jì)現(xiàn)象時常發(fā)生。請按實(shí)際情況填寫,否則將影響調(diào)查結(jié)果。非常感謝！調(diào)查人員：被調(diào)查人員：日期：調(diào)查問題：，能否有效的對經(jīng)營、管理實(shí)施控制？A、是B、不是C、不適用2．企業(yè)重大業(yè)務(wù)是否經(jīng)董事會批準(zhǔn)？A、是B、不是C、不適用3．總經(jīng)理是否重視和了解內(nèi)控？A、是B、不是C、不適用，是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限？A、是B、不是C、不適用、審核與會計記錄是否分離？A、是B、不是C、不適用、日記賬的記錄職能是否分離？A、是B、不是C、不適用11．批準(zhǔn)支付、編制支付申請與記錄付款的職能是否分離/A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，確定本企業(yè)現(xiàn)金的開支范圍？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，并對日記賬核對相符？A、是B、不是C、不適用，并規(guī)定保管責(zé)任？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，不允許白條抵庫？A、是B、不是C、不適用、驗(yàn)收部門、保管部門、財務(wù)會計部門是否分開/A、是B、不是C、不適用、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人的審批？A、是B、不是C、不適用，并妥善保管？A、是B、不是C、不適用，執(zhí)行是否分開/A、是B、不是C、不適用、使用和記錄是否分開？A、是B、不是C、不適用、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡？A、是B、不是C、不適用、報廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報批程序？A、是B、不是C、不適用、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，是否存在一人保管支付款項所需的全部印章？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用、評估業(yè)務(wù)活動時，是否使用會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)資料？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用、固定資產(chǎn)等是否有定期盤點(diǎn)制度？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，定期清理出壞賬清單，并提請主管領(lǐng)導(dǎo)的審批？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用、保管員、會計人員的職責(zé)分離？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，無缺失？A、是B、不是C、不適用，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，并編制投資計劃？A、是B、不是C、不適用、經(jīng)辦、會計記錄是否分開？A、是B、不是C、不適用?A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，是否及時采取措施糾正和完善？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用再次感謝您填寫本次問卷！第二篇：企業(yè)內(nèi)部薪酬調(diào)查問卷（范文）薪酬調(diào)查問卷（內(nèi)部）為了了解公司員工對本企業(yè)薪酬現(xiàn)狀的看法和意見并設(shè)計合理公平的薪酬體系，現(xiàn)對公司員工薪酬進(jìn)行調(diào)查，希望您積極配合，認(rèn)真填寫問卷，謝謝您的合作！調(diào)查問卷說明本調(diào)查問卷共有20個問題,除注明采用多項選擇之外均采用單項選擇方式,簡明扼要并易于回答；如選擇“其他”項時，必須在空格內(nèi)填寫相關(guān)內(nèi)容。企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點(diǎn)和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。事實(shí)上有不少企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，即使有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)對其缺乏正確的認(rèn)識，未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。企業(yè)在制定內(nèi)部控制制度時，必須遵循國家有關(guān)法律、法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》等。5．有效性原則。如費(fèi)用報銷，由經(jīng)辦人填制有關(guān)單據(jù)，交由部門主管審核簽字，再交由財務(wù)部復(fù)核其發(fā)票的真實(shí)性及有效性，再交由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，才予以報銷。而且在通常情況下，一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序至少包括規(guī)劃、審核、執(zhí)行、記錄和復(fù)核5個步驟，每個步驟必須嚴(yán)格分開，不允許“一手清”。尤其是采用電算化會計的企業(yè)，區(qū)別于手工記賬方式，會計記錄完全以各種指針、索引技術(shù)操作日志等不同的形式存在。廣義的資產(chǎn)保護(hù)控制還包括資產(chǎn)購入和銷售活動的控制等。要使內(nèi)部控制的功能按預(yù)定的目的正常發(fā)揮，必須配備與承擔(dān)職務(wù)相適應(yīng)的高素質(zhì)員工。通過實(shí)施全面預(yù)算，能夠有效地控制企業(yè)經(jīng)營活動。財務(wù)制度缺乏科學(xué)性和連貫性，缺少事前控制制度，多為事后補(bǔ)救措施等問題。企業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制的根本目的在于: 一是保證將企業(yè)所有經(jīng)營活動都納入計劃軌道，完成計劃規(guī)定的任務(wù)，實(shí)現(xiàn)預(yù)定的經(jīng)營目標(biāo)。每個投資項目的各種投資文件格式都多種多樣，項目之間難以進(jìn)行比較，文件難以管理。公司雖然設(shè)立了董事會、監(jiān)事會，聘任了總經(jīng)理班子，但在實(shí)際工作中，董事會的監(jiān)控作用嚴(yán)重弱化，“董事”不“懂事”，經(jīng)常只有一個“虛職”，而且缺少必要的常設(shè)機(jī)構(gòu)。對企業(yè)而言，常見的企業(yè)風(fēng)險包括: 戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信息風(fēng)險、環(huán)境與法律風(fēng)險和災(zāi)害風(fēng)險等。無論制度多么先進(jìn)、多么完備，在沒有有效控制、考核的情況下，都很難發(fā)揮出它應(yīng)有的作用。預(yù)算編制和實(shí)施實(shí)際上是對預(yù)期財務(wù)經(jīng)營狀況的一個全面估價，但這樣的一種預(yù)期畢竟是一種靜態(tài)的過程。預(yù)算的確定程序是剛性的，調(diào)整程序也是剛性的，只有這樣才能保持預(yù)算管理高度的權(quán)威性。組織文化涉及員工對組織運(yùn)行方式的集體感受，對組織如何處事的共識。（五）考慮控制成本控制只有在經(jīng)濟(jì)上可行或處于有關(guān)健康、安全等類似的“至高無上”的觀念的考慮才能得以實(shí)施。以控制為目的的風(fēng)險評價，直接集中于風(fēng)險的性質(zhì)和可靠性，以及采用相應(yīng)控制的可行性和成本。它是現(xiàn)代企事業(yè)單位在對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行管理時所普遍采用的一種控制機(jī)制。中小企業(yè)內(nèi)部控制既有外部支持系統(tǒng),又有內(nèi)部支持系統(tǒng)，中小企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)非常必要。內(nèi)部控制制度是企業(yè)各個業(yè)務(wù)部門或人員，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中形成的相互影響、相互制約的一種動態(tài)機(jī)制，是具有控制功能的各種方式、措施及程序的總稱，它絕不等同于規(guī)章制度，也不等同于內(nèi)部管理，更不是組織計劃。但是，中小企業(yè)在內(nèi)部控制方面出現(xiàn)了很多問題，直接或者間接的影響了企業(yè)的發(fā)展，具體表現(xiàn)如下： 目前，多數(shù)中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度不夠全面，沒有覆蓋企業(yè)中所有部門和人員，沒有滲透到企業(yè)各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)。但由于監(jiān)管體系中的工作人員對中小企業(yè)的重視程度普遍不高，加上有些監(jiān)管工作人員本身素質(zhì)不高，收受賄賂，暗中也為中小企業(yè)接受監(jiān)管不到位起到了一定作用。而且，在激烈競爭的壓力下，許多企業(yè)更注重業(yè)務(wù)發(fā)展，追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，沒有建立與當(dāng)前形勢相適應(yīng)的、強(qiáng)有