【正文】 帳戶）支取。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進行專項管理和使用而開立的賬戶是（專項存款賬戶）。存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(現(xiàn)金支取)。工商行政管理機關(guān)（有權(quán)）查詢單位存款，（無權(quán)）查詢個人存款。1從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供（完稅證明）。一般存款賬戶是存款人因（借款）或（其他結(jié)算需要），在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。六、問答題（共2道題，14分）《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》上簽字，這表明我國將嚴(yán) 格遵守該《公約》中關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。該清算組到你行開立賬戶。A給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款B對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分C對情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證D對構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任 ，應(yīng)向銀行申請補（換）發(fā)開戶許可證。A財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明B糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文C證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明D金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明，每筆超過規(guī)定金額的，應(yīng)向其開戶銀行提供以下付款依據(jù)（ABCD）。C異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。A真實性 B完整性C及時性 D合規(guī)性，應(yīng)將(ABCD)等信息提交賬戶管理系統(tǒng)審核。A外國駐華機構(gòu) B企業(yè)法人C衛(wèi)生建設(shè) D個體工商戶 、開戶許可證正本及證明文件，應(yīng)對變更申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查，內(nèi)容包括(ABCD)。A存款人名稱 B存款人類別C組織機構(gòu)代碼 D郵政編碼，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，應(yīng)給予警告并處以(C)的罰款。A只能在該企業(yè)所在地開立B本地開一個，根據(jù)業(yè)務(wù)需要也可以在異地再開一個C本地沒有開立的，可以在異地開立D以上說法都不對，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶名稱應(yīng)該是（B）。（√）46.《＊＊市人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)操作員管理辦法》中規(guī)定，對于一次考核不合格的申請登記人，兩年內(nèi)不再受理申請登記。(x)，應(yīng)該于30個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。（√）、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。（√）。第一篇：賬戶管理試題一、填空題（共20道題，填錯、漏填本題不得分。，中國人民銀行對專用存款賬戶支取現(xiàn)金實行審批。(x)。（√），因業(yè)務(wù)需要，可向其開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。(x)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。（x）、刪除和查詢。A張百強 B個體戶張百強C張百強個體戶 D其他名稱，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，對該企業(yè)應(yīng)給予警告并處以(D)的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。A1000元以下 B3000元以上10000元以下C5000元以上30000元以下 D10000元以上30000元以下(D)。C變更申請書要素的填寫是否齊全、準(zhǔn)確D存款人簽章是否規(guī)范 ，存款人不能開立一般存款賬戶？(ABCD)A存款人未開立基本存款賬戶，或者已開立基本存款賬戶但賬戶狀態(tài)為已撤銷或久懸的B存款人有其他久懸銀行結(jié)算賬戶C賬號在同一營業(yè)機構(gòu)重復(fù)D存款人已在申請開戶的營業(yè)機構(gòu)開立基本存款賬戶的(ABD)。A賬號 B開戶日期C基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號 D基本存款賬戶開戶地地區(qū)代碼、變更，銀行機構(gòu)可以(BCD)報送方式向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報送存款人書面相關(guān)資料和電子信息。D因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記(ABCD)，并簽章。A代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單 B借款合同C稅收征管部門的證明 D農(nóng)副產(chǎn)品購銷合同(ABCD)。開戶銀行對申請人的資料要認(rèn)真進行審查，審查內(nèi)容包括（ABCD）?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，該清算組只能開立（D）。請你解釋一下“了解你的客戶”的含義；銀行在結(jié)算賬戶方面應(yīng)該如何貫徹“了解你的客戶”原則？（8分）答：“了解你的客戶”是指金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進行交易時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有效的文件或其他可靠的身份識別資料，確定客戶的真實身份，完整地記錄存款人的開戶和交易資料信息。（6）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。（）是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。1儲蓄賬戶僅限于辦理（現(xiàn)金儲蓄）業(yè)務(wù)，不得辦理（轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)）。2任何單位和個人不得利用銀行結(jié)算賬戶進行（偷逃稅款）、（逃避債務(wù)）、（套取現(xiàn)金）及其他違法犯罪活動。下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶.（存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的）9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（3日）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。，應(yīng)自正式開立之日起（3）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除外。3單位在信用社開立結(jié)算賬戶，自正式開立之日起，（3個工作日后）方可辦理付款業(yè)務(wù)。4存款人因臨時經(jīng)營活動需要可以開立（專用存款賬戶）。6關(guān)于驗資賬戶的使用管理，下列說法錯誤的是（驗資款的劃退只能采用轉(zhuǎn)賬方式）。7開戶銀行為存款人開立一般存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起,(3）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（D）基本建設(shè)資金的需要。（D）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。C因遷址需要變更開戶銀行的。A．存款人被解散 B．存款人被宣告破產(chǎn)C．存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照 D．存款人因遷址需要變更開戶銀行14．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，可以申請開立專用存款賬戶的是（ABCD）。 （ABC）情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請 A被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C因遷址需要變更開戶銀行的 D存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的2開立哪些帳戶需將存款人的開戶申請書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料復(fù)印件報送市人民銀行審批（ACD）。A．臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文B．異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文C．注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文 D．異地建筑施工及安裝單位．應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的 營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安 裝合同《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請開立異地銀行結(jié)算賬戶的是（ABCD）。4對公定期存款賬戶可以（CD）A、辦理結(jié)算B、支取現(xiàn)金 C、提前支取 D、部分提前支取4存款人申請變更（ABC）信息時，開戶銀行應(yīng)在接到變更申請的2日內(nèi)，將相關(guān)的變更資料報送當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)。（)銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起10個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。()1個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理()1存款人可以在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。(√)，儲蓄賬戶用于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（）2法人和其他單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章，加上其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（√）3社會保障基金專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。（）4居住在中國境內(nèi)18歲以下的中國公民，應(yīng)由監(jiān)護人代理開立個人銀行賬戶。（）5根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，個人也可以在銀行開立基本存款賬戶。（基本存款賬戶）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。1有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有（人民法院）、（稅務(wù)機關(guān)）、（海關(guān)）。A現(xiàn)金繳存B現(xiàn)金支取C現(xiàn)金收付D轉(zhuǎn)賬支出個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(A)管理。A．1年B．2年C．3年D．5年12．單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來源是（C）。A．1B．2C．3D．5《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過（B），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。A、基本賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶3信用社為單位開立一般存款戶、專用存款戶、臨時存款戶的，須自開戶日起（A），書面通知基本存款賬戶開戶單位。A、3 B、5 C、7 D、305銀行結(jié)算賬戶檔案的保管期限為：（B）A、銀行結(jié)算賬戶開立后10年 B、銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年C、銀行結(jié)算賬戶開立后15年 D、銀行結(jié)算賬戶撤銷后15年5逾期視同自動銷戶的單位銀行結(jié)算賬戶，其未劃轉(zhuǎn)款項如何處理？（C）A、應(yīng)列入應(yīng)解匯款及臨時存款科目處理B、應(yīng)按原存款科目開立匯總戶進行核算C、應(yīng)列入久懸未取專戶管理5注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間如何運作？（A）A、只收不付 B、只付不收C、可收可付 D、不收不付5以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進行核準(zhǔn)的是：（D）A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶C、預(yù)算單位開立專用存款賬戶 D、存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶5下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是（B）。A、3個 B、2個C、5個 D、7個6銀行對（B）未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，可作久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。（C）A、基本戶 B、單位銀行卡 C、不動戶 D、一般戶6銀行接到存款人的變更通知，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（A）向人行報告。A、4 B、3 C、2 D、1 7存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，開戶申請書按照（B）的 規(guī)定記載有關(guān)事項。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（C）注冊驗資。（C）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。AB）B注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。A、個人銀行結(jié)算賬戶 B、基本存款賬戶 C、一般存款賬戶D、臨時存款賬戶(注冊驗資和增資驗資開立的除外)13．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人應(yīng)當(dāng)向開戶銀行辦理銷戶手續(xù)的是（ABCD）。A．基本建設(shè)資金 B．財政預(yù)算外資金 C．證券交易結(jié)算資金D．單位銀行卡備用金15．單位、個人、銀行在票據(jù)上簽章時，須按照規(guī)定進行。D其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。下列專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金的是：(BCD)(A)財政預(yù)算資金(B)證券交易結(jié)算資金(C)期貨交易保證金(D)信托基金存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：(ACD)（A）使用支票。A、15 B、10 C、5D、2 8下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是（D）。A、基本存款賬戶、非基本存款賬戶 B、基本存款賬戶、單位銀行結(jié)算賬戶C、非基本存款賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶 D、單位銀行結(jié)算賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶 7下列款項中不能轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的是 C。A、1 B、3C、6 D、8 7臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（B）年。A、當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)簽章日期B、基層營業(yè)機構(gòu)在人行賬戶管理系統(tǒng)登記備案日期C、基層營業(yè)機構(gòu)在核心賬務(wù)系統(tǒng)開戶日期D、分行會計部復(fù)審簽章日期。A、一般存款帳戶 B、臨時存款帳戶 C、專用存款帳戶 D、基本存款帳戶5單位在信用社開立結(jié)算賬戶，自正式開立之日起，（C）方可辦理付款業(yè)務(wù)。A、500 B、1000 C、2000 D、5000 單位銀行卡帳戶的資金一律從其（A）轉(zhuǎn)帳存入，不得存取現(xiàn)金。A．單位卡B．一般存款賬戶C．預(yù)算單位零余額賬戶D．期貨交易保證金專用存款賬戶2關(guān)于存款人銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不符合法律規(guī)定的是（C）A、存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶 B、存款人不得出租銀行結(jié)算賬戶 C、存款人可以出借銀行結(jié)算賬戶D、存款人不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用2《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶,是指(A)：A、人民幣活期存款賬戶 B、人民幣存款賬戶C、人民幣單位通知存款賬戶 D、人民幣單位協(xié)議存款賬戶2以下關(guān)于個體工商戶賬戶說法正確的是：（C）A、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理B、個體工商戶經(jīng)營者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理C、以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理2以下可以支取現(xiàn)金的賬戶是：（D）A、財政預(yù)算外資金賬戶 B、證券交易結(jié)算資金賬戶C、期貨交易保證金賬戶 D、社會保障基金賬戶2存款人更改名稱，但不更改開戶銀行及賬號的，應(yīng)于（B）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請,并出具有關(guān)部門的證明文件。 1我國的銀行賬戶分為（A）、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。A法定代表人B單位負(fù)責(zé)人C被授權(quán)人D單位會計存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(C)。2任何單位和個人不得利用銀行結(jié)算賬戶進行（偷逃稅款）、（逃廢債務(wù)）、（套取現(xiàn)金）及其他違法犯罪活動。1儲蓄賬戶僅限于辦理（現(xiàn)金存?。I(yè)務(wù)，不得辦理（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）。（臨時存款賬戶