【正文】 須履行的手續(xù)是(BCD)。A電話告知開戶銀行即可B與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額 C交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證D交回開戶登記證 。若因遺失或更換預(yù)留印鑒(簽字)時(shí)，其正確的做法是(ABC)。A單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件B單位更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件C個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件D銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為(ABD)。A違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶B偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶C以合同結(jié)束為由申請撤銷銀行結(jié)算賬戶D違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶 ，不得有下列行為(ABCD)。A利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)B出租、出借銀行結(jié)算賬戶C從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶 D法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的，將(ABCD)。A給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款B對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分C對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證D對(duì)構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任 ，應(yīng)向銀行申請補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證。開戶銀行對(duì)申請人的資料要認(rèn)真進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括（ABCD）。A補(bǔ)（換）發(fā)申請書要素是否齊全、準(zhǔn)確B補(bǔ)（換）發(fā)申請書的簽章是否規(guī)范 C如換發(fā)開戶許可證的，是否出具原開戶許可證D如補(bǔ)發(fā)開戶許可證，是否出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明五、實(shí)踐操作題（共6道題，16分）（一）某預(yù)算單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)到你行開立專用存款賬戶，其資金為更新改造資金。你行審核相關(guān)資料后，登錄人民幣賬戶管理系統(tǒng)，出現(xiàn)以下畫面：（部門）名稱、負(fù)責(zé)人名稱等信息后，系統(tǒng)自動(dòng)按照賬戶命名規(guī)則為該賬戶命名，那么該賬戶名稱應(yīng)為（C）。A該預(yù)算單位名稱B內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱C該預(yù)算單位名稱+內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)資金性質(zhì)判斷取現(xiàn)標(biāo)識(shí)，系統(tǒng)中設(shè)定的三種取現(xiàn)標(biāo)識(shí)是不得取現(xiàn)、可修改、可以取現(xiàn)。根據(jù)規(guī)定，該資金的取現(xiàn)標(biāo)識(shí)應(yīng)為可修改。（4分）（二）科城公司由于經(jīng)營不善，于2011年6月14日依法向人民法院申請破產(chǎn)。人民法院根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在宣告該企業(yè)破產(chǎn)之日成立了清算組。該清算組到你行開立賬戶?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，該清算組只能開立（D）。（1分）A基本存款賬戶 B一般存款賬戶C專用存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 ，該清算組應(yīng)向你行提交的手續(xù)是持有人民法院的批文。（三）A企業(yè)因某種原因需將從A市遷往B市，需要對(duì)其基本存款賬戶進(jìn)行“轉(zhuǎn)戶”。，如果你行（社）是A企業(yè)的原開戶行，你行（社）如何為A企業(yè)辦理“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)？（4分）答：A企業(yè)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定來我行辦理銷戶手續(xù)，并提交其基本存款賬戶開戶許可征。我行根據(jù)基本存款賬戶許可證上記載的基本信息和已開立的其他銀行結(jié)算賬戶信息，填制“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”，簽章后交給A企業(yè)。，如果你行（社）是A企業(yè)的新開戶行，你行（社）如何為A企業(yè)辦理“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)？（4分）答：A企業(yè)按規(guī)定如實(shí)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，并與相關(guān)的證明文件和原基本存款賬戶開戶行出具的“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”，一并提交給我行審核。我行對(duì)A企業(yè)提交的“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”填寫的各項(xiàng)內(nèi)容和開戶證明文件、“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，同意A企業(yè)開戶的，按照規(guī)定將開戶申請書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，經(jīng)核準(zhǔn)后，我行辦理基本存款賬戶的重新開戶手續(xù)，并將基本存款開戶許可證交A企業(yè)。六、問答題（共2道題，14分）《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》上簽字，這表明我國將嚴(yán) 格遵守該《公約》中關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。請你解釋一下“了解你的客戶”的含義；銀行在結(jié)算賬戶方面應(yīng)該如何貫徹“了解你的客戶”原則？（8分）答：“了解你的客戶”是指金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有效的文件或其他可靠的身份識(shí)別資料，確定客戶的真實(shí)身份，完整地記錄存款人的開戶和交易資料信息。貫徹“了解你的客戶”原則，銀行應(yīng)從以下三個(gè)方面做起： 一是要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員有關(guān)法律法規(guī)，如《公司法》、《企業(yè)登記管理?xiàng)l例》、《個(gè)人身份征管理?xiàng)l例》的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員識(shí)別假身份證、假營業(yè)執(zhí)照等技能的培訓(xùn)；二是要重視對(duì)存款人身份證明資料的審查，逐步創(chuàng)造條件，通過聯(lián)接工商、公安部門已建立的企業(yè)注冊登記或個(gè)人身份證信息數(shù)據(jù)庫等途徑，核實(shí)、驗(yàn)證存款人的真實(shí)身份，必要時(shí)還可對(duì)存款人的居住地或工作地點(diǎn)、經(jīng)營場所進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。三是要建立、健全單位銀行結(jié)算賬戶年檢制度，保證開戶資料真實(shí)、完整、合規(guī)的性和一貫性，對(duì)經(jīng)核實(shí)的存款人開戶資料的變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)變更存款人銀行開戶信息數(shù)據(jù)庫，并通過全國統(tǒng)一的銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)傳輸給人民銀行。，有哪些行為將給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任？（6分）答：(1)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。(2)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。（3）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（4）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。（6）超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。第二篇：賬戶管理試題一、填空題銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（單位銀行結(jié)算賬戶）和（個(gè)人銀行結(jié)算賬戶）。存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（單位銀行結(jié)算賬戶）。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般``）、（專用``）、（臨時(shí)``）。存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（個(gè)人存款賬戶）。存款人開立（基本存款賬戶）、（臨時(shí)``）和（預(yù)算單位專用存款賬戶）實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核發(fā)（開戶許可證）。（）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶是存款人因（借款）或（其他結(jié)算需要），在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（）是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請人出具（戶口簿）、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的（有效身份證件）中的名稱全稱相一致。存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制（開戶申請書）。并按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。1（基本存款賬戶）是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。1從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供（完稅證明）。1儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理（現(xiàn)金儲(chǔ)蓄）業(yè)務(wù)，不得辦理（轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)）。1存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種（重要空白憑證）及（票據(jù)）和（開戶許可證），銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。1銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的（可疑支付）應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。1一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)（基本存款賬戶），支取現(xiàn)金。1中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的（開立）、（使用）、（變更）和（撤銷）進(jìn)行檢查監(jiān)督。1人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（查詢）、（凍結(jié)）、（扣劃）。1有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)有（人民法院）、（稅務(wù)）、（海關(guān)）。工商行政管理機(jī)關(guān)（有權(quán)）查詢單位存款，（無權(quán)）查詢個(gè)人存款。2任何單位和個(gè)人不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行（偷逃稅款）、（逃避債務(wù)）、（套取現(xiàn)金）及其他違法犯罪活動(dòng)。2任何單位和個(gè)人不得（）、（）、及（）銀行結(jié)算賬戶開戶登記證。二、單項(xiàng)選擇題銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣(活期存款)賬戶。單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理(現(xiàn)金收付)業(yè)務(wù)。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(單位銀行的結(jié)算賬戶)管理。需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)開立的銀行結(jié)算賬戶是(專用存款賬戶)存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規(guī)定的是(駕駛證)存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，不可由(單位會(huì)計(jì))辦理。存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(現(xiàn)金支取)。下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶.（存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的）9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（3日）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。10．根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人辦理支取職工工資、獎(jiǎng)金的，只能通過（基本存款賬戶）辦理。11．根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過（2年）。12．單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來源是（從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入）。1按照《銀行賬戶管理辦法》，單位的存款賬戶按用途可以分為（4）類。1我國的銀行賬戶分為（基本存款賬戶）、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。1開戶銀行對(duì)已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（30）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶是（專項(xiàng)存款賬戶）。，應(yīng)自正式開立之日起（3）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗(yàn)資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除外。，對(duì)于符合銷戶條件的，應(yīng)在（2）個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過（），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。A．1萬元 B．5萬元 C．10萬元 D．20萬元，下列各項(xiàng)中，可以用于辦理現(xiàn)金支取的是()。A．單位卡 B．一般存款賬戶C．預(yù)算單位零余額賬戶 D．期貨交易保證金專用存款賬戶2《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶,是指(人民幣活期存款賬戶)2以下關(guān)于個(gè)體工商戶賬戶說法正確的是：（C）A、個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)開立銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理 B、個(gè)體工商戶經(jīng)營者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理 C、以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理2以下可以支取現(xiàn)金的賬戶是：（）A、財(cái)政預(yù)算外資金賬戶 B、證券交易結(jié)算資金賬戶 C、期貨交易保證金賬戶 D、社會(huì)保障基金賬戶2存款人更改名稱，但不更改開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于（5）個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請,并出具有關(guān)部門的證明文件。2銀行結(jié)算賬戶檔案的保管期限為：（銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年）2逾期視同自動(dòng)銷戶的單位銀行結(jié)算賬戶，其未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)如何處理？（應(yīng)列入久懸未取專戶管理）2以下不屬于開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的證件是：（外國公民的居民身份證）注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間如何運(yùn)作？（只收不付）3以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶）3不屬于存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的事項(xiàng)是：（單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人變更）3長期未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的單位在收到開戶行的銷戶通知后應(yīng)于收到通知之日起(30天)內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。3下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是（日常開支）。3存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個(gè)帳戶（基本存款帳戶）支取。3單位在信用社開立結(jié)算賬戶，自正式開立之日起，（3個(gè)工作日后）方可辦理付款業(yè)務(wù)。3結(jié)算賬戶中，不能提取現(xiàn)金的賬戶是（一般存款賬戶）。3信用社為單位開立一般存款戶、專用存款戶、臨時(shí)存款戶的，須自開戶日起（3個(gè)工作日內(nèi)），書面通知基本存款賬戶開戶單位。3根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶的，除責(zé)令糾正并沒收其非法所得外，還將對(duì)其處以該行為發(fā)生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（1000）元。單位銀行卡帳戶的資金一律從其（基本存款帳戶）轉(zhuǎn)帳存入，不得存取現(xiàn)金。4存款人對(duì)用于基本建設(shè)的資金，可以向開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立（專用存款戶）4銀行違反《銀行賬戶管理辦法》，對(duì)一般存款人賬戶的存款人支付現(xiàn)金的，對(duì)其處以（5000元至10000元）罰款4按照《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)（基本存款賬戶）。4存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（基本存款賬戶）。4與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（一般存款賬戶）。4存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要可以開立（專用存款賬戶）。5與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（）。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶 6核準(zhǔn)類賬戶經(jīng)人行核