【正文】 須履行的手續(xù)是(BCD)。A電話告知開戶銀行即可B與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額 C交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證D交回開戶登記證 。若因遺失或更換預留印鑒(簽字)時，其正確的做法是(ABC)。A單位遺失預留公章或財務(wù)專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件B單位更換預留公章或財務(wù)專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關(guān)證明文件C個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件D銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為(ABD)。A違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶B偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶C以合同結(jié)束為由申請撤銷銀行結(jié)算賬戶D違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶 ，不得有下列行為(ABCD)。A利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)B出租、出借銀行結(jié)算賬戶C從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶 D法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的，將(ABCD)。A給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款B對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分C對情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證D對構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任 ，應向銀行申請補（換）發(fā)開戶許可證。開戶銀行對申請人的資料要認真進行審查，審查內(nèi)容包括（ABCD）。A補（換）發(fā)申請書要素是否齊全、準確B補（換）發(fā)申請書的簽章是否規(guī)范 C如換發(fā)開戶許可證的，是否出具原開戶許可證D如補發(fā)開戶許可證，是否出具遺失證明和已進行遺失公告的證明五、實踐操作題（共6道題，16分）（一）某預算單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)到你行開立專用存款賬戶，其資金為更新改造資金。你行審核相關(guān)資料后，登錄人民幣賬戶管理系統(tǒng)，出現(xiàn)以下畫面：（部門）名稱、負責人名稱等信息后，系統(tǒng)自動按照賬戶命名規(guī)則為該賬戶命名，那么該賬戶名稱應為（C）。A該預算單位名稱B內(nèi)設(shè)機構(gòu)名稱C該預算單位名稱+內(nèi)設(shè)機構(gòu)名稱，系統(tǒng)會自動根據(jù)資金性質(zhì)判斷取現(xiàn)標識，系統(tǒng)中設(shè)定的三種取現(xiàn)標識是不得取現(xiàn)、可修改、可以取現(xiàn)。根據(jù)規(guī)定，該資金的取現(xiàn)標識應為可修改。（4分）（二）科城公司由于經(jīng)營不善，于2011年6月14日依法向人民法院申請破產(chǎn)。人民法院根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在宣告該企業(yè)破產(chǎn)之日成立了清算組。該清算組到你行開立賬戶?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，該清算組只能開立（D）。（1分）A基本存款賬戶 B一般存款賬戶C專用存款賬戶 D臨時存款賬戶 ，該清算組應向你行提交的手續(xù)是持有人民法院的批文。（三）A企業(yè)因某種原因需將從A市遷往B市，需要對其基本存款賬戶進行“轉(zhuǎn)戶”。，如果你行（社）是A企業(yè)的原開戶行，你行（社）如何為A企業(yè)辦理“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)？（4分）答：A企業(yè)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定來我行辦理銷戶手續(xù)，并提交其基本存款賬戶開戶許可征。我行根據(jù)基本存款賬戶許可證上記載的基本信息和已開立的其他銀行結(jié)算賬戶信息，填制“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”，簽章后交給A企業(yè)。，如果你行（社）是A企業(yè)的新開戶行，你行（社）如何為A企業(yè)辦理“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)？（4分）答：A企業(yè)按規(guī)定如實填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，并與相關(guān)的證明文件和原基本存款賬戶開戶行出具的“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”，一并提交給我行審核。我行對A企業(yè)提交的“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”填寫的各項內(nèi)容和開戶證明文件、“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查，同意A企業(yè)開戶的，按照規(guī)定將開戶申請書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見報送當?shù)厝嗣胥y行，經(jīng)核準后，我行辦理基本存款賬戶的重新開戶手續(xù)，并將基本存款開戶許可證交A企業(yè)。六、問答題（共2道題，14分）《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》上簽字，這表明我國將嚴 格遵守該《公約》中關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。請你解釋一下“了解你的客戶”的含義；銀行在結(jié)算賬戶方面應該如何貫徹“了解你的客戶”原則？（8分）答：“了解你的客戶”是指金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進行交易時，應當根據(jù)有效的文件或其他可靠的身份識別資料，確定客戶的真實身份，完整地記錄存款人的開戶和交易資料信息。貫徹“了解你的客戶”原則，銀行應從以下三個方面做起： 一是要加強對會計人員有關(guān)法律法規(guī)，如《公司法》、《企業(yè)登記管理條例》、《個人身份征管理條例》的學習、培訓，加強對會計人員識別假身份證、假營業(yè)執(zhí)照等技能的培訓；二是要重視對存款人身份證明資料的審查，逐步創(chuàng)造條件，通過聯(lián)接工商、公安部門已建立的企業(yè)注冊登記或個人身份證信息數(shù)據(jù)庫等途徑，核實、驗證存款人的真實身份，必要時還可對存款人的居住地或工作地點、經(jīng)營場所進行實地核實。三是要建立、健全單位銀行結(jié)算賬戶年檢制度，保證開戶資料真實、完整、合規(guī)的性和一貫性，對經(jīng)核實的存款人開戶資料的變動情況，應及時變更存款人銀行開戶信息數(shù)據(jù)庫，并通過全國統(tǒng)一的銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)傳輸給人民銀行。，有哪些行為將給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任？（6分）答：(1)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。(2)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。（3）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（4）為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。（6）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。第二篇：賬戶管理試題一、填空題銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（單位銀行結(jié)算賬戶）和（個人銀行結(jié)算賬戶）。存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（單位銀行結(jié)算賬戶）。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般``）、（專用``）、（臨時``）。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（個人存款賬戶）。存款人開立（基本存款賬戶）、（臨時``）和（預算單位專用存款賬戶）實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核發(fā)（開戶許可證）。（）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶是存款人因（借款）或（其他結(jié)算需要），在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（）是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具（戶口簿）、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應與其提供的（有效身份證件）中的名稱全稱相一致。存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應填制（開戶申請書）。并按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。1（基本存款賬戶）是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理。1從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供（完稅證明）。1儲蓄賬戶僅限于辦理（現(xiàn)金儲蓄）業(yè)務(wù)，不得辦理（轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)）。1存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種（重要空白憑證）及（票據(jù)）和（開戶許可證），銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。1銀行應對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的（可疑支付）應按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。1一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)（基本存款賬戶），支取現(xiàn)金。1中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負責對銀行結(jié)算賬戶的（開立）、（使用）、（變更）和（撤銷）進行檢查監(jiān)督。1人民法院有權(quán)對單位、個人存款進行（查詢）、（凍結(jié)）、（扣劃）。1有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有（人民法院）、（稅務(wù)）、（海關(guān)）。工商行政管理機關(guān)（有權(quán)）查詢單位存款，（無權(quán)）查詢個人存款。2任何單位和個人不得利用銀行結(jié)算賬戶進行（偷逃稅款）、（逃避債務(wù)）、（套取現(xiàn)金）及其他違法犯罪活動。2任何單位和個人不得（）、（）、及（）銀行結(jié)算賬戶開戶登記證。二、單項選擇題銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣(活期存款)賬戶。單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理(現(xiàn)金收付)業(yè)務(wù)。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(單位銀行的結(jié)算賬戶)管理。需經(jīng)中國人民銀行核準開立的銀行結(jié)算賬戶是(專用存款賬戶)存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規(guī)定的是(駕駛證)存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，不可由(單位會計)辦理。存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(現(xiàn)金支取)。下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶.（存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的）9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（3日）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。10．根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人辦理支取職工工資、獎金的，只能通過（基本存款賬戶）辦理。11．根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（2年）。12．單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來源是（從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入）。1按照《銀行賬戶管理辦法》，單位的存款賬戶按用途可以分為（4）類。1我國的銀行賬戶分為（基本存款賬戶）、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。1開戶銀行對已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應通知存款人自發(fā)出通知（30）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進行專項管理和使用而開立的賬戶是（專項存款賬戶）。，應自正式開立之日起（3）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除外。，對于符合銷戶條件的，應在（2）個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過（），應向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。A．1萬元 B．5萬元 C．10萬元 D．20萬元，下列各項中，可以用于辦理現(xiàn)金支取的是()。A．單位卡 B．一般存款賬戶C．預算單位零余額賬戶 D．期貨交易保證金專用存款賬戶2《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶,是指(人民幣活期存款賬戶)2以下關(guān)于個體工商戶賬戶說法正確的是：（C）A、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理 B、個體工商戶經(jīng)營者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理 C、以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理2以下可以支取現(xiàn)金的賬戶是：（）A、財政預算外資金賬戶 B、證券交易結(jié)算資金賬戶 C、期貨交易保證金賬戶 D、社會保障基金賬戶2存款人更改名稱，但不更改開戶銀行及賬號的，應于（5）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請,并出具有關(guān)部門的證明文件。2銀行結(jié)算賬戶檔案的保管期限為：（銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年）2逾期視同自動銷戶的單位銀行結(jié)算賬戶，其未劃轉(zhuǎn)款項如何處理？（應列入久懸未取專戶管理）2以下不屬于開立個人銀行結(jié)算賬戶的證件是：（外國公民的居民身份證）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間如何運作？（只收不付）3以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進行核準的是：（存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶）3不屬于存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的事項是：（單位的法定代表人或主要負責人變更）3長期未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的單位在收到開戶行的銷戶通知后應于收到通知之日起(30天)內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。3下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是（日常開支）。3存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個帳戶（基本存款帳戶）支取。3單位在信用社開立結(jié)算賬戶，自正式開立之日起，（3個工作日后）方可辦理付款業(yè)務(wù)。3結(jié)算賬戶中，不能提取現(xiàn)金的賬戶是（一般存款賬戶）。3信用社為單位開立一般存款戶、專用存款戶、臨時存款戶的，須自開戶日起（3個工作日內(nèi)），書面通知基本存款賬戶開戶單位。3根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶的，除責令糾正并沒收其非法所得外，還將對其處以該行為發(fā)生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（1000）元。單位銀行卡帳戶的資金一律從其（基本存款帳戶）轉(zhuǎn)帳存入，不得存取現(xiàn)金。4存款人對用于基本建設(shè)的資金，可以向開戶銀行出具相應的證明并開立（專用存款戶）4銀行違反《銀行賬戶管理辦法》，對一般存款人賬戶的存款人支付現(xiàn)金的，對其處以（5000元至10000元）罰款4按照《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個（基本存款賬戶）。4存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（基本存款賬戶）。4與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以開立（一般存款賬戶）。4存款人因臨時經(jīng)營活動需要可以開立（專用存款賬戶）。5與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以開立（）。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 6核準類賬戶經(jīng)人行核