【正文】 實行專款專戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一報賬制度，杜絕浪費和挪用，嚴格按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理有關(guān)規(guī)定使用資金，并由財政、審計等部門監(jiān)督 ，確保項目資金的安全和合理使用。 投資估算 總投資 經(jīng)計算本項目總投資 萬元，其中：建設(shè)投資為 萬元（含建設(shè)期利息 萬元），鋪底流動資金 萬元（補充流動資金 ），項目總資金為 ，詳見附表 3－1和附表 4。自籌資金主要來源于公司的自有資金。詳見附表 2－ 1和附表 2－ 3。 本項目的單位成本為 /噸，詳見附表 5－ 1。項目敏感性分析詳見敏感性分析表 9－ 1和敏感性分析圖（圖 92）。詳見附表 9。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品市場銷售情況和今后的發(fā)展趨勢，比照相關(guān)企業(yè)的情況，擬定產(chǎn)品的銷售價格為 25000元 /噸，正常年銷售 1090噸，收入為 2725萬元，詳見附表 7－ 1。第一年完成投入 萬元，第二年、第三年、第四年分別投入資金為 、 ，主要用于流動資金的使用。 資金來源 本項目需籌資 萬元，擬通過申請國家財政資本金和公司自籌解決，詳見附表 4，其來源如下： 中央財政資金 第八章 投資估算與資金籌措 39 申請中央財政資金 300萬元，用于項目建設(shè)投資，占項目總投資的 %。通過培訓，使有機茶基地農(nóng)戶做到不施化學肥料，不打農(nóng)藥，專施無公害的堆肥、廄肥、沼氣肥等。成立茶葉協(xié)會，將種茶大戶吸引入會，并選出會長、副會長和若干會員，以便于監(jiān)督管理基地建設(shè)，公司也適當對協(xié)會成員進行補貼，從而用協(xié)會的形式來規(guī)范茶 葉原料品質(zhì)和鮮葉價格保護。組織管理機構(gòu)實行層層負責制，各部門負責人對總經(jīng)理和副總經(jīng)理負責。 評價與審批 綜上所述，項目的實施將有利于保持水土，保護和增進茶園及其周圍環(huán)境的生物多樣性，維護茶園生態(tài)平衡，發(fā)揮茶樹良種的優(yōu)良種性，便于茶園排灌、機械作業(yè)和田間日常作業(yè)，促進茶葉生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展。 茶樹是一種多年生常綠植物，茶樹種植已被列入國 家退耕還林內(nèi)容之一，它具有保持水土、涵養(yǎng)水源、固土防沙、凈化空氣等作用，同時還可以提高農(nóng)民收入，避免茶農(nóng)為生計而過渡開墾山地，有利于項目區(qū)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的改善。 設(shè)備清單 表 5－ 1 有機茶種植基地設(shè)備清單 序號 設(shè)備名稱 數(shù)量 單位 規(guī)格、型號 備注 1 茶葉修剪機 10 臺 KC750 100 畝新建示范基地 以每 10 畝一臺計算 2 推車 5 輛 100 畝新建示范基地 以每 20 畝一輛計算 原料和燃料供應(yīng)方案 本項目的主要原料為農(nóng)家肥。 根據(jù)茶樹生長特性，遵循采留結(jié)合、量質(zhì)兼顧和因樹制宜的原則，按標 準適時采摘。發(fā)展新茶園和換種改植時，選用對當?shù)刂饕∠x抗性較強的品種。制定和實施有針對性的土壤培肥計劃，病、蟲、草害防治計劃等。 生產(chǎn)流程 本項目生產(chǎn)流程包括基地規(guī)劃設(shè)計、道路工程建設(shè)、土壤改良、灌溉設(shè)施建設(shè)、周邊環(huán)境治理、茶樹種植、茶園管理維護、茶葉修剪采摘等環(huán)節(jié)。 第四章 市場分析與銷售方案 24 防范和降低風險對策 目前有機茶主要用于出口，國內(nèi)尚未出現(xiàn)較為知名的有機茶生產(chǎn)企業(yè)，只要能夠加快有機茶園建設(shè)，加快有機茶生產(chǎn)及出口步伐，同時加強產(chǎn)品市場營銷，進行品牌推廣，在短時間內(nèi)增強產(chǎn)品市場占有率，便能有效抵抗項目建設(shè)中存在的風險。在國際市場中強調(diào) “健康”理念，迎合國外消費者的心里需求。 近幾年來，在我國茶葉主產(chǎn)區(qū)浙江、云南、江蘇、安徽、福建、湖南、湖北、四川等省，先后有 50 多個縣、市建立有機茶基地兩萬多畝，有 30 多個茶葉生產(chǎn)或貿(mào)易單位通過了有機茶認證，截至20xx年有機茶產(chǎn)量約為 。據(jù)此估算， 20xx 年中國茶葉出口市場就將出現(xiàn)近 5000噸供需缺口，到 20xx 年，供需缺口將擴大到 萬噸 ，尤其是有機茶的市場缺口巨大。 20xx年全球茶葉消費量為 ，印度、中國、巴西、阿根廷、土耳其是主要的茶葉消費國。 同時， 與 中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究院及國際糧農(nóng)組織建立了長期、緊密的技術(shù)合作關(guān)系，先后在無公害和有機茶園建設(shè)、普洱茶加工新技術(shù)研發(fā)方面進行了廣泛合作， 并已 獲得國家農(nóng)業(yè)部認證的有機茶園 550畝。 資源條件 云南省臨滄地區(qū)雙江縣，因瀾滄江和小黑江交匯于縣境東南而得名 ， 自古就有著 “ 茶葉之鄉(xiāng) ” 的美譽，是云南主要產(chǎn)茶縣之一，世界茶樹的起源中心之一，境內(nèi)的勐庫大雪山中部分布有面積達120xx余畝，樹齡上千年 ， 是目前世界發(fā)現(xiàn)的海撥最高 、 面積最廣 、密度最大的古茶樹群落。 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 目前 ， 雙江縣 6鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）兩農(nóng)場 68個村民委員會都生產(chǎn)茶葉，全縣涉茶人口達 萬人，占全縣農(nóng)業(yè)總?cè)丝诘?84%。經(jīng)濟作物：壩區(qū)有甘蔗、芒果、山區(qū)、半山區(qū)主要有茶葉。項目通過建立企業(yè)自己穩(wěn)定的有機茶種植基地，采用標準化的生產(chǎn)模式進行原料生產(chǎn)，既可以降低生產(chǎn)成本，保證原料供應(yīng)，同時也可以按照企業(yè)名優(yōu)品牌產(chǎn)品質(zhì)量標準進行原 料生產(chǎn)，確保品牌質(zhì)量，提高了產(chǎn)品競爭力和企業(yè)經(jīng)濟效益，對實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。按照生產(chǎn)技術(shù)水平，噸產(chǎn)品鮮葉消耗為 4噸（得率為 25％），則每年需要有機茶鮮葉原料 1200噸。 20xx 年，全省茶葉種植面積 ，涉及茶產(chǎn)業(yè)的人口達 1100多萬，總產(chǎn)量 萬噸，茶葉綜合產(chǎn)值約 105億元，茶農(nóng)人均純收入 407元 ， 茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展已成為 云南省 經(jīng)濟發(fā)展中的一大熱點和亮點 ， 是云南省農(nóng)村經(jīng)濟的一個重要支柱。項目 竣工 后由云南雙江勐庫茶葉有限責任公司 負責運行管理，按“ 公司＋基地＋農(nóng)戶 ”的模式進行運作 。 項目區(qū) 茶園主要 分 布在無工業(yè) “ 三廢 ” 污染的山區(qū)， 生態(tài)環(huán) 境條件良好 。 公司目前財務(wù)狀況良好，具有較強的抵御自然和市場風險的能力，依法納稅，依法進行工商年檢、勞動年檢，不欠稅、不欠工資、不欠社會保險金，被 雙江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社認定為信用 AA級客戶。 公司主要生產(chǎn)“勐庫”牌傳統(tǒng)普洱茶和人工熟化普洱茶，共30多個花色品種，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)異，曾獲 20xx年中國普洱茶國際學術(shù)研究會名優(yōu)產(chǎn)品金獎、 20xx 年云南茶葉協(xié)會“云茶標”金獎、20xx 年云南省首屆普洱茶國際研討會“康樂杯”名優(yōu)普洱茶質(zhì)量評比金獎、 20xx年云南省首屆茶博會評比金獎和銀獎。 20xx 年，經(jīng)國家食品安全管理委員會認定為符合出口食品安全要求企業(yè)，產(chǎn)品全部使用國家農(nóng)業(yè)部茶葉質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心提供的“無公害放心茶”標簽。 在生產(chǎn) 管理方面 ， 嚴格執(zhí)行 國家食品質(zhì)量安全市場準入（ QS） 標準、 國家食品出口企業(yè)衛(wèi)生標準 、 HACCP 標準和有機茶加工技術(shù)規(guī)程 ， 已建立了完善的管理制度。在企業(yè)經(jīng)營過程中，始終倡導“ 通過保護茶農(nóng)利益提高產(chǎn)品質(zhì)量和穩(wěn)定原料來源 ”的理念，提高茶農(nóng) 在茶園地點選擇、土壤選擇、種植、加工、包裝、運輸過程清潔化方面 的 積極 性和 主動 性 ， 從而 有效控制茶葉農(nóng)殘、重金 屬、添加劑及其它污染物 ，實現(xiàn)了農(nóng)民增收和企業(yè)成長的良性循環(huán) 。 有 機茶園建設(shè)嚴格執(zhí)行 NY519920xx《有機茶產(chǎn)地環(huán)境條件》和 NY/T519720xx《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》，同時參考中國農(nóng)業(yè)科學院有機茶研究與發(fā)展中心制訂的《有機茶頒證標準》及頒證審核中具體量化的執(zhí)行標準，技術(shù)來源可靠。 項目建成后 ，直接 帶動 5450 畝茶葉基地 、間接帶動 萬畝 ，對農(nóng)戶的輻射帶動作用明顯； 承擔單位有較強實力， 能實現(xiàn) 預期目標，項目可行。 云南雙江勐庫茶葉有限責任公司是集茶葉生產(chǎn)基地、加工和銷售一體的綜合型企業(yè)，是云南省制茶的重點龍頭企業(yè)，被中國茶葉流通協(xié)會評為 “ 20xx年中國茶葉行業(yè)百強 ” ，擁 有 和 20xx噸的加工生產(chǎn)線 。 是促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，增加農(nóng) 民收入的重要舉措 雙江縣是國家級扶貧攻堅縣之一，而勐庫鎮(zhèn)又是較為貧困的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這里聚居著拉祜族、佤族、布朗族、傣族等多種少數(shù)民族，生產(chǎn)力落后， 茶葉種植主要以 千家萬戶的小生產(chǎn) 為主， 解決分散的農(nóng)戶適應(yīng)市場、進入市場的問題，成為目前農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收的關(guān)第二章 背景及必要性 10 鍵 。 自然資源狀況 勐庫鎮(zhèn)屬南亞熱帶溫濕季風氣候，年平均氣溫 ℃ ，最低 氣溫 ℃ ，年平均日照時數(shù) 小時，年平均降雨量 1000～1200mm，冬無嚴寒，夏無酷暑，干濕季分明 ； 土壤屬黃棕壤，土層深厚、肥沃，有豐富的原生自然植被，獨特的氣候特征形成了生物資源多樣性，極適宜茶樹的生長。亥公村位于雙江縣西北部，距勐庫鎮(zhèn)所在地 16 公里， 214 國道跨境而過，國土總面積 15 平方公里，居住著拉祜族、傣族、漢族、佤族四種民族，少數(shù)民族占總?cè)丝?％。生產(chǎn)精制茶葉 4003噸，實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 ，上繳稅金 200萬元?！?勐庫 ” 等普洱茶品牌的市場知名度、美譽度、信任度不斷提升，影響不斷擴大，其中 “ 勐庫 ” 牌被云南省工商行政管理局認定為 “ 云 南省著名商標 ” 。 主要障礙因素及解決方案 項目區(qū)雖然具有得天獨厚的自然條件、悠久的茶業(yè)種植歷史及大面積的茶園，但由于地處邊疆山區(qū)，經(jīng)濟、文化和社會發(fā)展程度低，信息比較閉塞，農(nóng)民科技意識薄弱，技術(shù)水平低下。 云南省是我國主要的茶葉產(chǎn)區(qū)之一，年產(chǎn)量增長率與全國水平基本 相同 ， 20xx 年 云南茶葉種植面積為 萬公頃， 毛茶產(chǎn)量達 ，出口茶葉 4970噸，出口額 1948萬美元 。 另一方面，有機茶面臨巨大的市場需求，據(jù)統(tǒng)計，二十一世紀初，全球有機茶需求量在 200萬噸以上，但實際生產(chǎn)能力只有 6000噸左右，有機茶的市場缺口巨大。 營銷策略、方案、模式和進度等 營銷策略 我國有機茶 90%用于出口，但由于我國茶葉界品牌意識普遍淡薄，大多數(shù)出口企業(yè)都缺乏強有力的品牌支撐，產(chǎn)品附加值低，只能依靠低質(zhì)、低價的競爭手段，效益甚微。 市場風險分析 項目產(chǎn)品市場風險因素分析 本項目產(chǎn)品市場風險主要來自同類型產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的競爭，雖然目前有機茶供給量較低，但各國都意識到了有機茶的巨大市場，開始發(fā)展茶葉有機種植，目前印度、肯尼亞等國是全球主要的有機茶供給國，擁有較好的市場基礎(chǔ)。 建設(shè)標準 農(nóng)業(yè)部 20xx年 7月 25日發(fā)布了有機茶的行業(yè)標準，要求有機茶原料的產(chǎn)地必須符合 NY519920xx《有機茶產(chǎn)地環(huán)境條件》，生產(chǎn)按 NY/T519720xx《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》操作，加工符合NY/T519820xx《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》，產(chǎn)品達到 NY519620xx《有機茶》的要求。茶園開墾應(yīng)注意水土保持，建立完善的節(jié)水排灌系統(tǒng)，根據(jù)不同坡度和地形，選擇適宜的時期、方法和施工技術(shù)。耕作時根據(jù)當?shù)亟邓畻l件，防止水土流失。 茶樹修剪與采摘 根據(jù)茶樹的樹齡、長勢和修剪目的分別采用定型修剪、輕修剪、深修剪、重修剪和臺刈等方法，培養(yǎng)優(yōu)化型樹冠，復壯樹勢；每年進行茶樹邊緣修剪，保持茶行間 20cm左右的間隙，以利田間作業(yè)和通風透光，減少病蟲害發(fā)生。 工藝流程圖 物料消耗定額及平衡 本項目主要的物料消耗是灌溉水和農(nóng)家肥，預計每年每畝消耗50立方米灌溉水，每年每畝投入 500公斤農(nóng)家肥。 節(jié)能減排措施 在總平面布置 時，盡量將公用工程和配套工程布置在負荷中心，最大限度地減少管線長度，有利于降低能耗；灌溉使用的水泵采用節(jié)能產(chǎn)品，減低電耗；采用節(jié)水灌溉方式，為茶園構(gòu)建小氣候環(huán)境，減少水資源的損耗，提高水資源利用效率。在茶園中配套進行覆蔭樹、隔離帶樹種植。協(xié)調(diào)組主要負責項目實施中相關(guān)方面的協(xié)調(diào)問題；技術(shù)支持組主要負責整個基地建設(shè)中的技術(shù)問題，包括場地規(guī)劃、品種選育、建設(shè)指導、農(nóng)戶培訓等；實施組具體負責整個項目的實施，并接受領(lǐng)導小組的監(jiān)督和領(lǐng)導。 禁止 使用人工合成的化肥、農(nóng)藥、除草劑等化學物質(zhì)品，如有病蟲害，農(nóng)戶必須向公司提出申請，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實施。 技術(shù)培訓 對茶農(nóng)進行技術(shù)培訓。 建設(shè)投資 經(jīng)過計算本項目建設(shè)投資為 萬元，其中固定資產(chǎn)為，無形資產(chǎn)為 。 銀行貸款及籌措 本項目沒有銀行貸款。 銀行貸款使用和管理 本項目無銀行貸款。 項目總成本估算 經(jīng)過分項計算，本項目的年均總成本為 ，正常年總成本為 ，詳見附表 5。 表 91 敏感性分析表 序 項目 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率 號 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度 1 基本方案 % % 2 產(chǎn)品價格 +10% % +% % +% +5% % +% % +% 5% % % % % 10% % % % % 3 經(jīng)營成本 +10% % % % % +5% % % % % 5% % % % +% 10% % +% % +% 4 建設(shè)投資 +10% % % % % +5% % % % % 5% % +% % +% 10% % +% % +% 財務(wù)評價結(jié)論 項目各項財務(wù)分析指標表明：項目的財務(wù)評價指標均比較好 ，其中 投資利潤率 %，內(nèi)部收益率 %（稅后），財務(wù)凈現(xiàn)值為正，投資回收期 ， 說明項目建成后具有較好的經(jīng)濟效。 財務(wù)效益分析 盈利