【正文】 租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國家有關政策將存量資產(chǎn)進行出租、出借的行為。工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。三、差旅費管理制度職工因公出差前要填寫出差任務單，經(jīng)科室負責人和主管領導審批后，作為借款和報銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費報銷單上。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。借用現(xiàn)金的經(jīng)辦人員必須是正式在編人員。嚴格遵守銀行支付結(jié)算紀律。負責本單位票據(jù)的領購、分發(fā)、繳銷等工作。第一篇：內(nèi)部控制制度財務管理制度第一章 總則一、為了確保本單位各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務會計管理的合法合規(guī)，財務報告及相關信息真實完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎工作規(guī)范》現(xiàn)制定蘆葭鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理制度第二章 內(nèi)部控制制度二、財務機構(gòu)工作職責認真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經(jīng)紀律，加強財務管理，搞好會計核算。負責本單位所屬各科室經(jīng)費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。非公務活動一律不得借款。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》。四、固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領導、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。資產(chǎn)出租、出借，；未經(jīng)批準，不得出租、出借。切實加強部門預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務監(jiān)督。與本單位負責人沒有直系親屬關系。認真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。復核各種會計報表，并對復核的報表負責。（三）保障私募基金財產(chǎn)的安全、完整。（四）獨立性原則。（三）控制活動：根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。公司應具備至少2名高級管理人員。第十五條 公司委托募集的，應當委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下稱“基金業(yè)協(xié)會”）會員的機構(gòu)募集私募基金，并制定募集機構(gòu)遴選制度，切實保障募集結(jié)算資金安全；確保私募基金向合格投資者募集以及不變相進行公募。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司第二十一條 公司應建立健全外包業(yè)務控制，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。第二十七條 授權(quán)控制。項目人員必須先向運營部、風險控制部提出立項申請，并按要求報送詳細的申請材料。（三）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司第三十二條 電腦系統(tǒng)風險控制（一）公司所有電腦設置密碼及相應的權(quán)限；（二）電腦系統(tǒng)機房空間隔離并設置門禁制度；（三）建立操作安全管理制度；（四）建立計算機病毒防患制度；（五）建立數(shù)據(jù)備份制度；（六）制定災難恢復計劃。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司二零一六年二月一日第三篇：內(nèi)部控制制度XXXX內(nèi)部控制制度投資管理有限公司第一章 總則第一條 為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風險，特制定本制度。（二）合理性：內(nèi)部控制應當符合國家有關法律法規(guī)的有關規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。在投資管理業(yè)務方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)培訓，要求相關員工必須具備相關能力素質(zhì)和與崗位相應的專業(yè)能力素質(zhì)。（四）公司所有的證券投資帳戶，由財務部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財務部保存。會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)會計法、會計準則、財務通則、會計基礎工作規(guī)范、和財務制度等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據(jù)。第十一條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)《中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》等有關法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風險控制制度。公司電腦部建立證券投資部交易業(yè)務數(shù)據(jù)庫，并定期和不定期與財務部數(shù)據(jù)庫進行核對，防止使用過程中產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。風控部獨立于公司各業(yè)務部門之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，并對董事長負責。總經(jīng)理應對高管、經(jīng)理人員履行職責的情況進行監(jiān)督，對公司財務情況和內(nèi)部控制建設及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促各人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公 司內(nèi)部相關人員或外部相關機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。同時，公司應當通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團隊乃至公司的競爭優(yōu)勢。（四）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。每年結(jié)帳日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務部門統(tǒng)一進行清查，填寫寫固定資產(chǎn)盤點表，交財務部門進行帳實核對，做到帳帳相符，帳實相符。第三條 公司至少應關注涉及資金管理的下列風險：（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應有完整記錄，銀行預留印鑒和有關印章的管理應嚴格有效。實行崗位輪換的關鍵財會崗位，由公司根據(jù)實際情況確定并在內(nèi)部公布。復核人應對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付對象是否妥當?shù)?。超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入開戶銀行。銀行賬戶的開立應符合經(jīng)營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止業(yè)務部門和管理部門自行開立銀行賬戶。確需出納人員辦理上述工作的，應指定會計人員定期進行審核、監(jiān)督。第四章 票據(jù)及有關印章的管理第二十條 公司應加強與資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和處理程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第二十三條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關實施細則或具體執(zhí)行辦法，實施細則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關規(guī)定。第二十四條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準手續(xù)后進行銷毀，但應建立銷毀清冊并由授權(quán)人員監(jiān)銷。操作人員應根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作。公司應加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對不符合規(guī)定的資金支付審批，復核人應將資金支付申請退回審批人或申請人，并拒絕支付，性質(zhì)嚴重或金額重大的，還應及時報告相關部門。（一）支付申請。資金業(yè)務的不相容崗位至少應包括：（一）資金支付的審批與執(zhí)行。（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律法規(guī)要求，可能導致受到處罰造成資金損失。（六）嚴格風控人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應追究有關部門和人員的責任；對在風控工作中表現(xiàn)突出的，應予以適當?shù)谋碚门c獎勵。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協(xié)同查閱。公司設財務總監(jiān)，分管全公司計劃財務工作。報告至少應包括評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。（三）風險控制部應于每年四月底前向董事長提交上一風險控制工作報告，風控工作報告應據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第十二條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應指定專人負責業(yè)務信息的收集、再整理、存檔工作。操作人員應有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴禁操作人員泄露自己的操作口令。會計檔案管理工作由專人負責。（五）嚴守商業(yè)機密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計劃及盈虧狀況等。同時，公司應當通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)