【正文】 實施細則或執(zhí)行辦法經公司總經理辦公會批準后執(zhí)行，并上報公司備案。公司因填寫、開具失誤或者其他原因導致作廢的法定票據(jù)，應按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。第十七條 實行網上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務的公司，應與承辦銀行簽訂網上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易范圍等。公司應定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應及時處理并追究有關責任人的責任。第十條 公司應根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。復核無誤后，交由出納等相關負責人員辦理支付手續(xù)。第七條 公司應建立資金授權制度和審核批準制度，并按照規(guī)定的權限和程序辦理資金支付業(yè)務。第二章 職責分工與授權批準第五條 公司應建立資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（二）資金管理未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致?lián)p失。盤點時發(fā)現(xiàn)盤盈（虧），應及時查明原因，并編制固定資產盤盈（虧）表，報經公司計劃財務部確認后，做帳務處理。會計檔案管理工作由專人負責。（二）公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。第十六條 風險控制部應于每年三月底前完成對上一內部控制的評估工作并分別向董事長、總經理提交內部控制報告和風控工作報告。第十五條 風險控制部應從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：（一）控制環(huán)境——指影響內部控制效果的各種綜合因素。（二）風險控制部負責人任免由董事長決定。每個工作日結束后必須及時對交易業(yè)務數(shù)據(jù)進行備份。（二）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的口令必須由信息技術中心專人掌握，并定期更換。（二）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。公司自營證券投資業(yè)務必須與代理客戶證券投資業(yè)務嚴格分開。這些素質要求同樣適用于招聘、晉升、培訓和考核等方面。（三）制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業(yè)務運 作與后臺管理支持適當分離。第二條 內部控制制度是公司為防范經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第四章內部控制效果的檢查和評估第三十三條 執(zhí)行董事對建立內部控制制度和維持其有效性承擔最終責任，公司經理對內部控制制度的有效執(zhí)行承擔責任。會計檔案管理工作由專人負責。是否立項由公司運營部與風險控制部立項審核會議討論決定。各部門應根據(jù)公司經營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責和權限，同時分別在自己的授權范圍內對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。在開展業(yè)務外包的各個階段，關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效的隔離措施。第十六條 公司應當建立完善的財產分離制度，私募基金財產與公司固有財產之間、不同私募基金財產之間、私募基金財產和其他財產之間要實行獨立運作，分別核算。第十條 公司應當設置負責合規(guī)風控的高級管理人員。（四）信息與溝通：及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。各部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金財產、管理人固有財產、其他財產的運作應當分離。（四）確保私募基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。承辦財務檢查和財務監(jiān)督的相關工作。領用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準程序，辦理領取和注銷手續(xù)。二、出納崗位職責制度嚴格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預算報批程序和經費報銷程序。對違背預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。對擅自出租、出借的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關規(guī)定進行處理。財務機構負責本部門固定資產管理工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。差旅費報銷要嚴格按照《單位差旅費管理辦法的通知》執(zhí)行。凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證。借用現(xiàn)金應在1個月內報銷結賬。明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。組織本單位財務人員，學習國家財政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財務管理。管理本部門、本單位經費以及其他有關專項業(yè)務經費，制定本部門的財務管理辦法和實施細則，并組織實施。按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。辦理借款手續(xù)時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。經辦人員辦理報銷業(yè)務時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領導同意召開會議、組織培訓的批示；領取學習、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領導批示件。對擅自處置的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關規(guī)定進行處理。組織編制并督促執(zhí)行本級各項事業(yè)發(fā)展計劃、年度財務收支計劃。負責本系統(tǒng)財會人員的業(yè)務考核和業(yè)務培訓，參與研究本系統(tǒng)會計人員的作用和調配。嚴格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內，定期核對現(xiàn)金余額。負責逐筆復核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并對復核簽署的一切憑證負責。第二條 公司內部控制的目標：（一）保證遵守私募基金相關法律法規(guī)和自律規(guī)則。（三）執(zhí)行有效原則。第三章 基本要求第四條 公司建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：（一）內部環(huán)境：包括經營理念和內控文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等，內部環(huán)境是實施內部控制的基礎。第八條 公司組織結構應當體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則，建立必要的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，各部門有合理及明確的授權分工，操作相互獨立。公司將建立健全授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執(zhí)行。第二十條 公司開展業(yè)務外包應制定相應的風險管理框架及制度。第三章內部控制的相關制度內容第二十六條 公司內部控制包括：信息披露制度、防范內部交易制度、合格投資者揭示制度、授權控制、員工素質控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、電腦系統(tǒng)風險控制等。制定了各類項目投資業(yè)務的業(yè)務流程、作業(yè)標準和風險控制措施，加強項目的立項、盡職調查、文件制作、內部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強項目核算和內部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。（二）公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。（三）為掌握公司日常經營情況，保證住處披露的及時、準確，公司業(yè)務部門應當及時與執(zhí)行董事溝通反饋日常經營情況。第三十七條 本本制度自公布之日起實施。（五）提高公司經營效率和效果。第八條 員工素質控制貫徹在人力資源管理體系的各個環(huán)節(jié)。（三）證券投資部的組織構架分為投資決策委員會、研究部、交易部和風險控制組。（八）公司風險控制部和證券投資部協(xié)作配合，共同負責公司范圍的獨立內部稽核和業(yè)務合規(guī)性檢查，對資產管理業(yè)務進行定期或不定期的檢查與評價?？蛻粑匈Y金實行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當分離，任何個人無權單獨調動資金。同時其負責的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。XXXX投資管理有限公司（四）所有內部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務。第十四條 總經理負責督促、檢查和評價證券公司各項內部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。（四）信息及溝通——內部控制必須能產生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。在項目投資業(yè)務方面的員工素質控制上，通過員工能力素質模型，要求相關員工必須具備七項核心能力素質和與崗位相應的專業(yè)能力素質。一般會計人員的調動，需商得本單位會計主管的同意。客戶委托資金實行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付