【正文】 下手？ A：審查政策和程序。B：在審計計劃、審計抽樣和文件編制方面使用信息技術(shù)。以下各審計程序中最有效的是 A：按照當(dāng)前生產(chǎn)計劃和材料需求計劃(MRP)重新計算生產(chǎn)工藝變動后零件的需求量，將結(jié)果與同期系統(tǒng)中生成的采購定單中的數(shù)量相比較。C：分析計入維修費(fèi)用的替換零件，檢查替換項目數(shù)量的合理性。D：a和b都對； A：應(yīng)將工資登記簿與員工的主文件相比較。B：已提供資金的項目，并審查貸款申請并確定是否該貸款符合銀行政策。審計師可能認(rèn)為以下哪一項是最嚴(yán)重的控制弱點(diǎn)？A：每年只測試幾個系統(tǒng) B：熱站合同有兩年時間了 C：備份介質(zhì)被保存在現(xiàn)場 D：測試?yán)昧嘶謴?fù)腳本，內(nèi)部審計師在工作底稿中指出該循環(huán)內(nèi)許多賬項調(diào)整涉及機(jī)床加工部的業(yè)務(wù)。下列哪個正確？ A：存貨預(yù)計價值的可靠性下降 B：精確度會提高C：置信水平不能被量化 D：誤受風(fēng)險增加 A：內(nèi)部審計人員現(xiàn)有的專業(yè)知識。員工對待其工作是客觀的。則其可用于 A：提高內(nèi)部審計主管復(fù)核工作底稿的效率。 A：控制對信息系統(tǒng)資源的進(jìn)入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進(jìn)入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應(yīng)用軟件職責(zé)的分開。C：模型中尚未包括的一些新要素正在導(dǎo)致利息收入發(fā)生變化。D：不變。C：在審計業(yè)務(wù)的整個過程中都考慮存在違法亂紀(jì)或不遵守規(guī)定的可能性。D：對替換零件進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，驗(yàn)證其存在性以及進(jìn)行評估。第一篇：江蘇省2016年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷江蘇省2016年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。，例如排序和合并。D：迅速向?qū)徲嬑瘑T會報告在審計業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的任何違法亂紀(jì)或不遵守規(guī)定的情況。，并且這個問題依然有效，內(nèi)部審計師應(yīng)該A：再次在當(dāng)前的業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)中指出以往的審計發(fā)現(xiàn)；B：確定管理層或董事會是否已承擔(dān)沒有采取糾正措施的風(fēng)險； C：尋求董事會的批準(zhǔn)，開始采取糾正措施； D：對所涉及的區(qū)域安排進(jìn)一步審計。D：線性回歸分析將增強(qiáng)模型的可靠性。B：替代作永久保留之用的詳細(xì)工作底稿文件。Ⅲ。B：被提議審計的總體成本。該機(jī)床加工部去年同樣導(dǎo)致了超常的多于其他部門的存貨控制循環(huán)賬款調(diào)整。C：所有的貸款申請，并審查貸款申請并追蹤它們是否被拒絕，以及這些批準(zhǔn)活動是否符合銀行政策。B：應(yīng)將工資主文件與員工的主文件相比較。D：對零件發(fā)票進(jìn)行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。B：將測試數(shù)據(jù)輸入局域網(wǎng)(LAN)并將由測試數(shù)據(jù)生成的定貨數(shù)量和由生產(chǎn)數(shù)據(jù)生成的定貨數(shù)量相比較。C：將咨詢業(yè)務(wù)從審計工作日程安排表中刪去。B：與一組研究管理人員面談。第二篇：浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。內(nèi)部審計師應(yīng)該: A：與管理部門協(xié)商并采用其他業(yè)務(wù)程序，以確定機(jī)床加工部的交易循環(huán)控制制度和程序是否充分；B：不再深入審計工作，因?yàn)闃I(yè)務(wù)工作方案中設(shè)計的分析性程序中未表明這點(diǎn)； C：提醒內(nèi)部審計管理部門可能存在舞弊；D：在工作底稿中注明下次檢查時詳細(xì)檢查該問題。B：只有在首席審計執(zhí)行官有充分證據(jù)表明沒有任何跟蹤檢查措施時，內(nèi)部審計部門才介入。，因?yàn)閯趧庸r被分配到了無用工作上，這樣看來可能缺失的數(shù)據(jù)處理的輸入控制措施是 A：完整性測試(pleteness test)?！秾I(yè)實(shí)務(wù)框架》的規(guī)定，正在評價公司風(fēng)險管理程序是否充分的內(nèi)部審計師應(yīng)該開展以下哪項工作？A：承認(rèn)所有公司在管理風(fēng)險方面所應(yīng)用的技術(shù)大同小異； B：尋求關(guān)于風(fēng)險管理程序的主要目標(biāo)正得到實(shí)現(xiàn)的保證； C：確定并接受公司的風(fēng)險水平；D：以相同方式對待風(fēng)險管理程序和評估工作和計劃審計業(yè)務(wù)所用的風(fēng)險分析工作。Ⅱ.為運(yùn)行新的計算機(jī)應(yīng)用程序編寫程序初稿，確保建立了恰當(dāng)?shù)目刂啤Ｋ麄冊诖髮W(xué)時就是好朋友，所學(xué)專業(yè)都是會計。(2)瓊通常處理最緊急的問題??即他大學(xué)教授稱為的危機(jī)管理。隨著盜竊金額的不斷增大，(5)他開始做假帳。在制定業(yè)務(wù)計劃時，內(nèi)部審計師應(yīng)該考慮 A：重大的不合規(guī)性的可能性； B：包括在業(yè)務(wù)工作方案中的信息； C：業(yè)務(wù)程序的結(jié)果； D：所需資源。D：對零件發(fā)票進(jìn)行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。C：員工與賣方發(fā)生借貸關(guān)系。D：外部審計師對一次性審計想法的堅持。對此，以下哪種方法能夠以最佳方式提供所需的分析？A：進(jìn)行線性回歸分析，將生產(chǎn)成本與所售產(chǎn)品相聯(lián)系。 A：平滑指數(shù)、周期性、季節(jié)性和不規(guī)則性； B：趨勢、周期性、季節(jié)性和不規(guī)則性； C：平滑指數(shù)、周期性、季節(jié)性和重復(fù)； D：趨勢、周期性、季節(jié)性和重復(fù)。此后,公司總裁指示首席審計執(zhí)行官停止針對該領(lǐng)域的任何一步調(diào)查,不要將此問題向外部審計師通報,以保持內(nèi)部審計職業(yè)的保密性,針對此情況,首席審計執(zhí)行官可以采取的最恰當(dāng)行動是: A：將總裁的上述指示向國際內(nèi)部審計師協(xié)會報告,并請求后者提供職業(yè)道德解釋和指導(dǎo) B：繼續(xù)調(diào)查上述領(lǐng)域,直到搞清所有事實(shí),并在審計業(yè)務(wù)工作底稿中記錄所有相關(guān)事實(shí) C：告知總裁,內(nèi)部審計部門將把此種限制審計范圍的做法向?qū)徲嬑瘑T會主席報告 D： 。B：網(wǎng)絡(luò)需要昂貴的非標(biāo)準(zhǔn)化部件。該合同的條款規(guī)定，根據(jù)每周清空的垃圾桶數(shù)量付款。C：Ⅰ和Ⅲ； D：Ⅰ和Ⅳ；A：永遠(yuǎn)不出示，因?yàn)閷徲嫻ぷ鞯赘鍖儆诠?，不屬于個人B：如果審計師覺得工作底稿可以幫助解析審計發(fā)現(xiàn)或?qū)徲嫿ㄗh，就可以出示 C：只有高層管理人員或?qū)徲嬑瘑T會提出要求才可以出示 D：一旦被審計單位關(guān)注審計進(jìn)度就要出示，將受益非淺，因?yàn)橥獠繉徲嫀熆梢訟：提高內(nèi)部控制抽樣技術(shù)的成效B：為內(nèi)部審計師提供獨(dú)立的、有見識的觀點(diǎn)C：通過提供從針對其他客戶開展的類似審計獲得的信息，為內(nèi)部審計師提供協(xié)助。下列關(guān)于系統(tǒng)控制的說法，審計人員認(rèn)為正確的是 A：系統(tǒng)控制的有效性受應(yīng)用性控制的影響；B：這時確認(rèn)對一般性控制負(fù)責(zé)的人員或部門要比在傳統(tǒng)的主程序環(huán)境中容易； C：在EUC環(huán)境中對特定系統(tǒng)控制的需要相對穩(wěn)定；D：系統(tǒng)控制作為應(yīng)用性控制的基礎(chǔ)必須先于應(yīng)用性控制。此時，該分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理向?qū)徲嬋藛T提供一筆相當(dāng)可觀的“便利性付款”，要求在審計報告中略去有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)，；而審計人員可以在六個月后重新審查該機(jī)構(gòu)以確證有問題的領(lǐng)域已得到相關(guān)重視。那么，如果客戶沒有交回返回文件，最好的控制措施是由誰來制作代替文件A：現(xiàn)金收款/郵寄職員(mail clerk).B：出納。D：將事實(shí)進(jìn)行完整的文件記錄并且將猜疑報告給外部審計師，以供他們進(jìn)一步審查對外報告。此時首席審計執(zhí)行官應(yīng)優(yōu)先進(jìn)行哪些審計業(yè)務(wù)？ A：審計業(yè)務(wù)2和4。D：發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定取決于全球自由市場 A：曲線關(guān)系。它要求客戶在付款的同時交回發(fā)票的一份副本(返回文件(turnaround document)),該返回文件包括客戶的帳號、名稱和其他相關(guān)信息。能夠消除這種爭議的最佳證據(jù)是 A：簽約雙方的口頭證明； B：合同文本的正本； C：簽約雙方的簽約活動；D：來自供應(yīng)商律師的證明信。，該銀行的管理層在選擇新的賬戶管理系統(tǒng)的開發(fā)方法時最好的是下列哪一項? A：。B：控制環(huán)境能夠被描述為“非常松散”，但是，本部門的管理層認(rèn)為該看法是合理的，因?yàn)楸静块T需要創(chuàng)新。B：無法考慮其它方法。(CAE)已聘請由信息安全專家組成的獨(dú)立事務(wù)所，來開展專門的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，審計執(zhí)行主管只有在以下哪種情況下才可依賴專家們所開展的工作 A：專家們根據(jù)合同條件開展工作B：專家們在信息技術(shù)部門的監(jiān)督下開展工作 C：專家們根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》開展工作D：專家們應(yīng)用針對零售商的標(biāo)準(zhǔn)檢查程序開展工作 2002 A：提供的現(xiàn)金折扣增加； B：信貸政策的放開； C：縮短到期時間； D：增加現(xiàn)金銷售額。這些信息的來源和充分性是 A：內(nèi)部的，不充分； B：外部的，很充分；C：既是外部的，又是內(nèi)部的，且充分； D：既是外部的，又是內(nèi)部的，但不充分。每題的備選項中，只有一個最符合題意）？A：將一個公司的業(yè)績與業(yè)績最佳的公司進(jìn)行比較來完成B：將一個公司的業(yè)績與其最接近的競爭對手的業(yè)績進(jìn)行比較是基準(zhǔn)比較法的典型做法 C：通常局限于制造業(yè)操作和生產(chǎn)過程 D：可以通過質(zhì)量或數(shù)量的比較來進(jìn)行 ，被審計部門的管理層沒有制定用以確定該部門目標(biāo)和目的是否達(dá)到適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)。B：。下列哪項不應(yīng)作為可審計活動？A：審計委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。A：某一會計事項的余額或某類會計事項及其相關(guān)表述含有對財務(wù)報表具有重大影響的錯誤概率。C：應(yīng)由工資發(fā)放部門提出工資的增加方案。？ A：股票和債券 B：股票和期權(quán) C：期權(quán)與遠(yuǎn)期合約 D：債券與遠(yuǎn)期合約(PPE)增長十分異常。同時試圖通過妨礙外部審計人員的獨(dú)立性維護(hù)自己得力儀。不過，在隨后確定以下哪項問題時確認(rèn)業(yè)務(wù)仍可能要包括這個項目 A：可利用的助理人員很多；B：與這個項目有關(guān)的不利結(jié)果最有可能發(fā)生； C：雜項收入受影響；D：相關(guān)的信息是可靠的。首席審計執(zhí)行官想要選擇一個程序，這個程序能鼓勵多數(shù)內(nèi)部審計師的參與、協(xié)調(diào)不同的觀點(diǎn)，并鼓勵接受因?qū)徲嫵绦驑?biāo)準(zhǔn)化而產(chǎn)生的變化。，為了確定系統(tǒng)是否達(dá)到處理目標(biāo)，內(nèi)部審計師需要在某些計算機(jī)應(yīng)用程序的審計中檢查程序代碼。D：以上都是。B：生活方式征兆。，哪類證據(jù)最具說服力 A：肯定的應(yīng)收賬款確認(rèn)書 B：否定的應(yīng)收賬款確認(rèn)書 C：應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表 D：運(yùn)單？ A：檢查用于進(jìn)行庫存實(shí)物盤點(diǎn)的指令B：和管理層共同完成一份內(nèi)部控制調(diào)查問卷 C：對入庫和出庫程序完成一份流程圖 D：實(shí)地觀察存貨倉庫，內(nèi)部審計部門的職責(zé)是 A：以文字形式記錄有關(guān)方面對監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告發(fā)現(xiàn)的應(yīng)對情況 B：核實(shí)監(jiān)管審查以恰當(dāng)?shù)念l率得到開展 C：應(yīng)對監(jiān)管部門提出的文檔處理要求D：開展跟蹤工作，以保證監(jiān)管部門的報告發(fā)現(xiàn)得到管理層的恰當(dāng)處理，以下哪項有關(guān)數(shù)據(jù)測試法的敘述是正確的 A：必須測試每種類型的幾個交易；B：在審計師的控制下，由客戶的計算機(jī)程序來處理測試數(shù)據(jù)； C：測試數(shù)據(jù)必須包含所有可能的有效和無效情形； D：測試的程序與客戶經(jīng)常使用的程序是不同的。該機(jī)構(gòu)被要求對家庭經(jīng)濟(jì)條件進(jìn)行調(diào)查。？ A：控制應(yīng)該盡量簡單。%或者更多。B：只有Ⅱ和Ⅲ是對的。? A：管理層將某一金額以下的采購審批權(quán)授予下屬。B：(通過政策、培訓(xùn)和建議標(biāo)牌)詳細(xì)說明哪些物質(zhì)可以經(jīng)工廠內(nèi)的污水槽和地面排水管處理。助理希望檢查更多的購買訂單，但沒有關(guān)注驗(yàn)收報告是否存在。，為該公司編制恢復(fù)計劃的一項重要內(nèi)容是保證 A：在恢復(fù)計劃中反映組織結(jié)構(gòu)和操作變化； B：在實(shí)施之前，系統(tǒng)變化必須得到徹底測試； C：在必要時，管理人員可以代行操作人員之職； D：能力計劃程序準(zhǔn)確工作負(fù)荷的變化。遏制舞弊的首要方式是管理高層倡導(dǎo)實(shí)行有效的控制系統(tǒng)。內(nèi)部審計師已經(jīng)證實(shí)存在養(yǎng)老金賬戶，基金余額并不特別大，由城市財務(wù)主管管理。在這一過程中，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)記錄的收益額比預(yù)計的少得多。內(nèi)部審計師有責(zé)任通過檢查和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性，來協(xié)助遏制舞弊行為。在過去的9個月里，該組織發(fā)生了影響銷售的顯著變化。下列哪種方法最無效？ A：要求每人寫一份書面陳述來解釋個人行為。樣本的平均值是$75，標(biāo)準(zhǔn)離差是$14，平均數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)離差是$2，在置信水平為95%(Z=2)時，置信區(qū)間是多少 A：$47$103 B：$71$79 C：$61$89 D：$73$75 ，管理者遇到了該部門成員對于變革的抵制，抵制的原因最可能是A：沒有足夠的人手完成任務(wù)B：選擇帶來更高成本的方式來完成生產(chǎn)任務(wù) C：新的結(jié)構(gòu)沒有效率 D：害怕工作關(guān)系改變，下列哪個文件能夠提供最有說服力的信息 A：一個信用批準(zhǔn)文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計的財務(wù)報表的支持； B：被審計單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復(fù)印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計單位記錄的與賒銷有關(guān)的顧客購買訂單。 A：部門行動是否符合部門目標(biāo)；B：管理當(dāng)局對于不同完成情況是否可以提供快速反饋；C：人員流動率趨勢是否得以分析，對其不利影響是否進(jìn)行調(diào)查；D：是否對預(yù)料的問題進(jìn)行討論，明確簽定，并且通過可能的解決方法進(jìn)行評估 A：控制對信息系統(tǒng)資源的進(jìn)入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進(jìn)入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應(yīng)用軟件職責(zé)的分開。D：定期由大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質(zhì)被充分地稀釋。C：應(yīng)收賬款部門的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。D：只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅵ是對的。III、A分公司經(jīng)常將其生產(chǎn)的產(chǎn)品全部銷售出。C：過時的信息是不恰當(dāng)?shù)?。機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計師計劃對該機(jī)構(gòu)發(fā)放資助基金的過程實(shí)施合規(guī)性審計。例如，在進(jìn)行以計算機(jī)為基礎(chǔ)的客戶的應(yīng)收賬款的審計中，審計師可以使用微型計算機(jī)直接進(jìn)入應(yīng)收賬款賬戶，將選擇的客戶記錄拷貝到微型計算機(jī)中，進(jìn)行審計分析。D：身體征兆。該內(nèi)部審計師應(yīng)該A：尋求有關(guān)方面關(guān)于風(fēng)險管理程序的關(guān)鍵目標(biāo)正在得到實(shí)現(xiàn)的保證 B：承認(rèn)所有機(jī)構(gòu)為管理風(fēng)險而應(yīng)用的技術(shù)是大同小異的 C：確定并接受機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險程序D：在處理風(fēng)險管理程序的評估工作時采用與計劃審計業(yè)務(wù)時應(yīng)用的風(fēng)險分析完全相同的方式方法。B：。（EDI）可以為組織帶來重大利益，但必須行掃除某些主要障礙。面對此情況，審計師最恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)是 A：推遲該項審計業(yè)務(wù)，直到公司已確立相關(guān)政策再開始B：不開展任何進(jìn)一步的審計工作，并將公司政策的缺失作為一項審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行報告C：把開戶行的政策用作審計標(biāo)準(zhǔn)，并確定是否應(yīng)該在該審計業(yè)務(wù)的最終審計報告中建議財務(wù)部門正式采用這些政策D：退出該項審計業(yè)務(wù)，因?yàn)樵谌狈菊叩那闆r下沒有任何可以審計的內(nèi)容，貨物從倉庫支出，然后經(jīng)核對過的送貨單和采購定單被送至開票部門來準(zhǔn)備銷售發(fā)票，送貨單既沒有被清點(diǎn)也沒有預(yù)先編號。在審計資源減少的情況下，為了有效地完成未來的審計業(yè)務(wù)，以下哪項選擇最不合理？ A：使用自我評估調(diào)查問卷來達(dá)到審計目標(biāo)。C：通知外部審計人員存在短缺的可能，并允許他們對此進(jìn)行獨(dú)立評價。B： C： D：“指揮+控制”管