【正文】 2 117 123 銀行貸款 長(zhǎng)期貸款 流動(dòng)資金貸款 財(cái)政投資 480 財(cái)政有償資金 360 財(cái)政無(wú)償資金 120 其他資金 總成本費(fèi)用估算表 附表 5 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份項(xiàng)目 生 產(chǎn) 期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 外購(gòu)原材料 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力 30 40 45 48 50 50 55 55 60 60 3 工資及福利費(fèi) 45 55 55 65 65 70 70 75 75 80 4 修理費(fèi) 10 10 10 15 25 30 30 30 35 5 折舊費(fèi) 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 6 攤銷費(fèi) 7 利息支出 8 資金占用費(fèi)支出 9 其他費(fèi)用 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 其中：土地使用稅 10 總成本費(fèi)用 184 213 223 233 245 263 278 288 298 313 其中：固定成本 74 90 95 95 100 102 105 113 120 120 可變成本 110 123 128 108 145 161 173 175 178 192 11 經(jīng)營(yíng)成本（ =105678） 131 160 170 188 200 220 235 245 255 270 固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表 附表 6 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 折舊及攤銷年限 折舊及攤銷年份 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、工程 原值 折舊費(fèi) 凈值 二、建筑物 20 原值 631 601 571 541 511 481 451 421 391 361 折舊費(fèi) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 凈值 601 571 541 511 481 451 421 391 361 331 三、設(shè)備 10 原值 141 128 115 102 89 76 63 50 37 24 折舊費(fèi) 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 凈值 128 115 102 89 76 63 50 37 24 11 四、無(wú)形資產(chǎn) 原值 攤銷費(fèi) 凈值 五、遞延資產(chǎn) 原值 5 8 攤銷費(fèi) 凈值 0 合計(jì)：原值 780 557 514 471 428 385 合計(jì)：折舊攤銷費(fèi) 43 43 43 43 43 合計(jì)：凈值 557 514 471 428 385 342 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 附表 7 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份項(xiàng)目 經(jīng) 濟(jì)效益計(jì)算分析期（年） 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 產(chǎn)品銷售收入 200 300 360 420 480 540 600 660 720 780 5060 2 銷售稅金及附加 11 17 20 23 27 30 33 37 40 43 281 3 總成本費(fèi)用 184 213 223 233 245 263 278 288 298 313 2538 4 利潤(rùn)總額 5 70 117 164 208 247 289 335 382 424 2241 5 所得稅 1 23 39 54 69 82 95 111 126 140 740 6 稅后利潤(rùn) 4 47 78 110 139 165 194 224 256 284 1501 盈余公積金 5 8 10 14 17 19 22 26 28 150 盈余公益金 2 4 6 7 8 10 11 13 14 75 應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利潤(rùn) 3 40 66 94 118 140 165 191 217 242 1276 7 累計(jì)未分配利潤(rùn) 3 43 109 203 321 461 626 817 1034 1276 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 附表 7— 1 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 單價(jià) 生產(chǎn)負(fù)荷 83% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 第三年 第四年 第五年 銷售量 銷售收入（萬(wàn)元） 銷售量 銷售收入（萬(wàn)元） 銷售量 銷售收入（萬(wàn)元） 1 產(chǎn)品銷售收入 個(gè) 500 200 600 300 600 360 2 銷售稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅 10 15 18 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育費(fèi)附加 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資） 附表 8 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流入 200 300 360 420 480 540 600 660 720 780 產(chǎn)品銷售收入 200 300 360 420 480 540 600 660 720 780 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流出 780 143 200 229 265 296 332 363 393 421 453 固定資金投資 780 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 131 160 170 188 200 220 235 245 255 270 銷售稅金及附加 11 17 20 23 27 30 33 37 40 43 所得稅 1 23 39 54 69 82 95 111 126 140 3 “有項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量（ =12） －780 57 100 131 155 184 208 237 267 299 327 4 “無(wú)項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量 5 增量?jī)衄F(xiàn)金流量（ =34） 6 累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量 7 所得稅前有項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量（ =3+） 780 58 123 170 209 253 290 332 378 425 467 8 所得稅前無(wú)項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量 9 所得稅前增量?jī)衄F(xiàn)金流量（ =78） 10 所得稅前累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量 稅后： 稅前： 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） =290 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） =673 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =12% 財(cái)務(wù)內(nèi)容收益率 =24% 投資回收期 = 年 投資回收期 = 年 注：對(duì)于新建項(xiàng)目，則所有的無(wú)項(xiàng)目狀態(tài)數(shù)據(jù)為 0。 項(xiàng)目建設(shè)期及運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的要求。對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的蔬菜、瓜果、等各類食品的安全 等級(jí)進(jìn)行檢測(cè)，將檢測(cè)結(jié)果輸入到中心數(shù)據(jù)庫(kù)，在信息中心進(jìn)行發(fā)布，并將其質(zhì)量情況及時(shí)反饋給農(nóng)民和經(jīng)營(yíng)商戶，從而監(jiān)控上市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，更好地引導(dǎo)生產(chǎn)和消費(fèi)。 經(jīng)營(yíng)管理模式 根據(jù)商務(wù)部《農(nóng)村市場(chǎng)體系建設(shè)“十一五”規(guī)劃》要求，青島 某某 蔬菜批發(fā)市場(chǎng)在運(yùn)行過(guò)程中將以“質(zhì)量是生命，信譽(yù)重財(cái)富“為經(jīng)營(yíng)理念，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)營(yíng)，規(guī)范化管理。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 某某 蔬菜批發(fā)市場(chǎng)建有攤位 600 個(gè)，按照每個(gè)攤位日獲純利 120 元計(jì)算，每個(gè)市場(chǎng)商戶年可獲純利 5 萬(wàn)元，整個(gè)市場(chǎng)共可獲 3000 萬(wàn)元。 評(píng)價(jià)與審批 根據(jù)國(guó)家環(huán)境保護(hù)法及《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，青島 某某 集團(tuán)委托青島大學(xué)環(huán)境影響評(píng)價(jià)中心對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作。 營(yíng)運(yùn)期環(huán)境影響： 水環(huán)境：項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期間，冷卻塔用水循環(huán)使用，定期補(bǔ)充，年用水量約 60 噸。盈虧平衡分析見圖 8— 1 圖 8— 1 盈虧平衡分析圖 0 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 0 0 5 0 1 0 0 1 5 0 2 0 0金額( 元)PSF攤位( 個(gè))變動(dòng)成本固定成本第三年V利潤(rùn)固定成本 萬(wàn)元 可變成本 萬(wàn)元7 4 1 1 0 0 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 0 0 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0金額SF攤位( 個(gè))第五年P(guān)變動(dòng)成本固定成本利潤(rùn)V固定成本 萬(wàn)元 可變成本 萬(wàn)元9 5 1 2 8 敏感性分析 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，可能發(fā)生變化的主要因素有經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入，現(xiàn)分別單價(jià)、單位變動(dòng)成 本、固定成本、銷量等作單因素變動(dòng)的敏感性分析。 項(xiàng)目總成本估算 根據(jù)估算，項(xiàng)目第三年總成本費(fèi)用 184 萬(wàn)元，第四年 213 萬(wàn)元，第五年 223 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)方案與投資估算。 財(cái)政無(wú)償資金使用和管理 項(xiàng)目擬申請(qǐng)財(cái)政無(wú)償資金 120 萬(wàn)元，主要用于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)等