【正文】 完成,科學分類,專柜保存。隨時檢查機房設施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施,保證機房設備安全和服務器正常穩(wěn)定運轉。調(diào)閱人不得擅自復制會計檔案。⒉保持機房清潔，經(jīng)常打掃各種設備上的塵埃。⒏操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。⒏會計檔案和磁性介質上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。⒋憑證審核人員。在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，檔案的管理人員還要及時發(fā)布、更新會計信息。2．操作管理制度和硬件、軟件維護制度操作管理主要是對系統(tǒng)的日常管理，保證系統(tǒng)正常、有效地運行。（八）輸入到計算機的記帳憑證必須經(jīng)過復核人員審核才能進行記帳。第四篇：會計電算化管理制度會計電算化管理制度發(fā)布時間：2007422 被閱覽數(shù)：5880 次 添加人：sj為了加強會計電算化工作，規(guī)范財務處的會計電算化業(yè)務，根據(jù)《會計法》和《會計電算化管理辦法》的有關規(guī)定，制定本制度。（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。嚴禁在機器上玩游戲。D、會計檔案：（1）負責有關系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。（4）負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。第五章上崗培訓第二十五條上機操作人員應具有會計電算化初級以上專業(yè)知識和技能。第十八條電算維護員負責硬件的維護、保管工作，以確保硬件的正常運行。第十五條數(shù)據(jù)的備份、恢復與整理。第十一條記賬憑證的復核。第六條數(shù)據(jù)分析負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析。公司及所屬單位應根據(jù)會計電算化的要求，配備專用或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端，配備與會計電算化工作相適應的專職人員，上機操作人員應具有會計電算化初級以上專業(yè)知識和操作技能，保證會計電算化工作的順利開展。月末會計業(yè)務結束后，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行結賬功能，將本期各會計科目的余額結轉下期。3．憑證的匯總。二、記賬憑證的處理記賬憑證的處理包括三個部分。負責月底結轉。記賬憑證審核無誤后，負責登記入賬操作。全面掌握電算化財務軟件、賬務系統(tǒng)的操作技能。按月打印輸出會計報表。按月做好工資數(shù)據(jù)備份，確保工資數(shù)據(jù)安全。負責計算機各崗位操作人員的權限分工。在結賬之前，必須把當月的所有記賬憑證錄入完畢。會計數(shù)據(jù)和軟件，要保證安全可靠，指定專人管理、專人負責，財務軟件加密盒除財務操作人員使用外，不得交由他人保管和使用，防止其他人員打開和使用財務軟件程序。二、會計電算化軟件及審批公司會計電算化軟件是采用財務軟件系統(tǒng)版本，是經(jīng)過財政審批認可的通用財務軟件，使用方便靈活，功能強大，可以完全代替手工記賬核算。為保守本單位經(jīng)濟秘密和會計數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會計數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或對外提供。有權拒絕來歷不明的軟件在會計電算化系統(tǒng)中運行。根據(jù)數(shù)據(jù)審核員核實過的會計數(shù)據(jù)進行憑證過賬，即登記機內(nèi)賬簿。（2）系統(tǒng)管理員崗位的權限主要有：有權設置屬于本崗位權限范圍內(nèi)的操作保密口令。（1）系統(tǒng)管理員崗位的職責主要有： 在會計電算化軟件的開發(fā)階段，負責協(xié)調(diào)軟件開發(fā)者與使用者之間的關系，根據(jù)軟件評審要求，做好相應的準備工作。及時解決軟件在運行中所發(fā)生的技術問題。2．本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準后施行。6．運行會計軟件的計算機不得上網(wǎng)。8．建立上機操作記錄制度，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。二、電算會計崗位設置 根據(jù)電算化的要求，公司財務部設置如下電算會計崗位：財務負責人崗位（即電算主管崗位）、制單崗位、記賬崗位、稽核崗位、報表編制崗位和系統(tǒng)管理崗位。5．如發(fā)現(xiàn)已入賬的內(nèi)容有誤，必須按照系統(tǒng)提供的功能編制補充登記或負數(shù)沖正的憑證加以改正，不得使用非會計核算軟件提供的方法處理會計數(shù)據(jù)。記賬憑證、報表及時輸出，賬簿至少一年輸出一次。4．對磁性介質存入的會計檔案要定期檢查，每年用光盤刻錄一次。（1）系統(tǒng)設計員崗位的職責主要有：根據(jù)會計制度和核算要求開發(fā)會計電算化系統(tǒng)。有權拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計電算化系統(tǒng)中運行。運用電算化系統(tǒng)中的信息資源和分析模塊，緊密結合本單位經(jīng)濟活動情況，對本企業(yè)的財務狀況進行簡要分析，為企業(yè)領導經(jīng)營決策提供依據(jù)。會計電算化的系統(tǒng)操作員負責會計數(shù)據(jù)的錄入與輸出工作，能夠使用會計電算化系統(tǒng)的部分或全部功能。（2）系統(tǒng)操作員崗位的權限主要有：有權設置屬于本崗位權限范圍內(nèi)的操作保密口令。根據(jù)財經(jīng)法規(guī)和會計制度的要求，審核輸入后登賬前的會計數(shù)據(jù)和輸出的會計憑證、各種賬表。三、附則1．本制度由財務部負責解釋。房間內(nèi)要保持清潔衛(wèi)生，定期保養(yǎng)維護機器，使其處于完好狀態(tài)。首先要進行財務軟件初始化，然后要按會計制度規(guī)定設立會計科目，會計科目要一次建立完整，會計科目編號要按制度規(guī)定執(zhí)行，科目要用全稱，不得簡寫。（1）電算化“電算主管”崗位負責電算化會計的全面工作，組織電算化硬件和財務軟件安裝調(diào)試。（3）電算化“數(shù)據(jù)分析”崗位對電算化數(shù)據(jù)進行分析管理，為公司經(jīng)濟管理及時提供會計核算資料。定期向公司會計主管書面報告電算化審查情況，重大問題要向公司總經(jīng)理書面報告。建立電算化固定資產(chǎn)系統(tǒng)，每月計算和打印輸出折舊表，每年打印輸出固定資產(chǎn)明細賬和固定資產(chǎn)卡片。（9）電算化“審計記賬”崗位熟知有關會計賬簿、會計憑證規(guī)定。（11）電算化“微機錄入操作”崗位 熟知《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》及公司的《財務會計制度》等規(guī)定。六、附則1．本制度由財務部負責解釋。2．憑證的審核。系統(tǒng)管理員在記賬后必須進行復核，查看各賬簿的記錄是否準確，往來賬戶是否唯一。六、附則1．本制度由財務部負責解釋。數(shù)據(jù)操作崗位由基本會計崗位的會計人員兼任。第九條原始憑證的審核、紙質會計檔案資料的保管、轉賬憑證的編制等仍按手工賬中有關規(guī)定進行。根據(jù)軟件功能和公司實際情況選擇按日期或憑證種類進行憑證匯總；要記賬的所有憑證必須經(jīng)過審核；結賬后的數(shù)據(jù)才能取到財務報表中。2．電算維護員對在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象的處理方法和處理結果應及時登記；對重大故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報告單。第二十二條操作員應嚴格按操作規(guī)程進行操作，操作完畢，及時退出會計軟件或關機，關機時應先退出會計軟件，再實施關機。做為會計主管應具備會計和計算機知識。（2）負責計帳、結帳工作。（5）應至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。（6）計算機出現(xiàn)故障，應由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。（六）操作人員對自己的上機注冊名與口令要嚴格保守秘密，不得泄露。（五）會計檔案要嚴格保密，按規(guī)定保管，存放時間截止至該軟件停止使用為止?？刹扇∫砸环N形式為主，另一種形式為輔，或者兩種形式并重的方法管理，保存期限按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。負責管理會計日常工作。負責系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負責系統(tǒng)運行環(huán)境的設置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關系統(tǒng)的管理工作。⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤應立即報告會計主管或憑證編制人員。⒌作好詳細維護記錄。五、會計檔案管理制度概要⒈會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關的文檔、結構圖、流程圖和源程序等。系統(tǒng)管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進入機房,不得擅自操作服務器。大廳工作人員定期更新財務軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫。會計電算化管理制度3會計電算化管理制度第一章總則第一條為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關要求,特制定本制度。四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全。第八條操作人員的密碼應當嚴格保密。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證。第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓和推廣等。六、對操作人員進行日常管理。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權操作。第十五條出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。會計賬簿包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿?？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。會計帳簿及報表的裝訂各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。對打印輸出的賬簿、報表進行確認。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關帳簿。不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平。、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù)。,要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。,必須嚴格按照操作說明書的規(guī)定進行操作,必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉,并定期或不定期修改本人“口令”。發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況,應使用會計軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)恢復。五、實訓室鑰匙由管理員一人專管,不得轉交他人。會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：①保證機房設備安全和計算機正常運行，對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應有備份，存放在兩個不同的地點。為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關人員不得進人機房。（二）、操作規(guī)程控制。計算機軟件應作為會計檔案進行管理。系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。二、會計電算化作管理根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：(一)操作人員的`工作職責和工作權限。在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應由有關人員進行監(jiān)督等)。,應履行相應的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。會。學校會計管理制度會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責任落實。四、電算化會計檔案管理制度根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。(三)操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。在設備更新、擴充、修復時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。主要包括以下內(nèi)容：操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。二、計算機管理（一）、操作權限控制操作權限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權限。④會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。③對正使用的會計軟件進行修改、升級等要有審批手續(xù)。(2)操作管理制度。七、指導和培養(yǎng)學生管理員對機房進行維護和管理。會計電算化管理制度9職業(yè)學院會計電算化實訓室管理員制度一、管理實訓室內(nèi)的所有設備,認真做好“計算機故障維修記載”、“計算機設備登記”等。在離開工作崗位時必須逐級退出電算化系統(tǒng),不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認。四、電算化會計資料管理電算化會計資料包括存儲在磁介質上的會計數(shù)據(jù)和紙質的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。憑證處理(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。健全