【正文】 家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào),一人一機(jī),統(tǒng)一管理。各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份。二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。會(huì)計(jì)電算化管理制度4會(huì)計(jì)電算化管理制度第一章總則第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全。第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證。所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。審核員只具有審核權(quán)。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作。（二）、硬件管理硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過(guò)時(shí)和報(bào)廢為止。會(huì)計(jì)憑證包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。會(huì)計(jì)賬簿現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。裝訂時(shí)的要求：①用“三針中引線(xiàn)”法裝訂；③憑證外面要加封面；③。學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度會(huì)計(jì)電算化管理制度6為保障公司會(huì)計(jì)電算化工作順利開(kāi)展,確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本制度。審核記帳員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改。此崗位可由除出納以外的會(huì)計(jì)人員兼任。審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。記帳憑證的審核與記帳。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機(jī)操作,要配備正版殺毒軟件。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。、只讀等措施。四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。會(huì)計(jì)電算化管理制度8學(xué)校會(huì)計(jì)電算化操作管理制度6會(huì)計(jì)電算化制度是對(duì)會(huì)計(jì)人員操作計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作的制度,具體內(nèi)容如下:,只能財(cái)會(huì)人員使用,進(jìn)行有關(guān)記賬、統(tǒng)計(jì)、做工資等整理會(huì)計(jì)資料工作使用,禁止非指定人員操作計(jì)算機(jī),會(huì)計(jì)電算化應(yīng)專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用,計(jì)算機(jī)內(nèi)不得安裝與財(cái)務(wù)管理無(wú)關(guān)的軟件。,安裝防病毒卡或使用防病毒軟件,并定期進(jìn)行版本升級(jí)。上機(jī)過(guò)程中,隨時(shí)觀(guān)察實(shí)訓(xùn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應(yīng)果斷采取措施,不得強(qiáng)行開(kāi)機(jī)。十、外來(lái)人員使用實(shí)訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借,必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。④由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的以書(shū)面形式保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu)。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任?；緯?huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位,可在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等)。（五）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。（三）存在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))是在會(huì)計(jì)電算化情況下新的會(huì)計(jì)檔案形式,在未打印成書(shū)面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì)計(jì)兼任。學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度一、金計(jì)電算化崗位責(zé)任根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會(huì)計(jì)電算化工作實(shí)際,會(huì)計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí)，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。（一）、軟件管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的軟件。操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計(jì)算機(jī)。只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。⑤健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。②預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。九、加強(qiáng)對(duì)電源設(shè)備、機(jī)器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視,做到勤問(wèn)、勤看、勤聽(tīng)、勤摸、勤聞。三、開(kāi)啟穩(wěn)壓電源,檢測(cè)電壓穩(wěn)定正常時(shí),方可打開(kāi)服務(wù)器,接通計(jì)算機(jī)系統(tǒng),確保用電安全。,注意通風(fēng)、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電,保證硬件系統(tǒng)正常運(yùn)行。五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。嚴(yán)禁外來(lái)人員的軟盤(pán)在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如39。:負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)電算化管理制度7某建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制(一)會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的丟失。對(duì)不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入,并要求更正。任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)。此崗位不得兼任出納工作。負(fù)責(zé)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。會(huì)計(jì)檔案保管人員依據(jù)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)的規(guī)定，對(duì)所保管的檔案內(nèi)容及范圍負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。按照正常使用需要，要購(gòu)買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲(chǔ)備一定的零件、耗材，以備用。指定專(zhuān)業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。三、軟、硬件管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。會(huì)計(jì)電算化管理制度5一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況。如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。第二章崗位設(shè)置及職責(zé)第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份。第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí),大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒。⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。⒊嚴(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要⒈機(jī)房?jī)?nèi)硬件必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。二、操作管理制度概要⒈未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。特別說(shuō)明：由于各方面情況的不斷調(diào)整與變化，教育人生網(wǎng)所提供的所有考試信息僅供參考，敬請(qǐng)考生以權(quán)威部門(mén)公布的正式信息為準(zhǔn)。（1）操作權(quán)限電算主管一般具有最高權(quán)限；軟件操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照特定的權(quán)限進(jìn)行操作，憑證輸入人員和審核記賬人員不能是同一人；電算維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員之外，其他人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)庫(kù)文件結(jié)構(gòu)；軟件開(kāi)發(fā)人員、專(zhuān)職電算維護(hù)員和檔案保管員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。月末結(jié)帳前確保本月憑單本月處理完畢。一、硬件管理（一）會(huì)計(jì)電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，并需按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管；（二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所用的計(jì)算機(jī)設(shè)備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運(yùn)行，保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全；（三）機(jī)房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；（四）操作人員應(yīng)隨時(shí)保持設(shè)備的潔凈，并定期檢查設(shè)備的運(yùn)行情況，做好記錄；（五）硬件發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)由專(zhuān)人或定點(diǎn)維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；（六）系統(tǒng)的開(kāi)、關(guān)機(jī)應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，并需嚴(yán)格遵守開(kāi)、關(guān)機(jī)順序。（3）財(cái)會(huì)人員因正常操作失誤而引起的錯(cuò)誤，應(yīng)由財(cái)會(huì)人員改正，不得由維護(hù)人員通過(guò)維護(hù)修改，如打開(kāi)憑證庫(kù)、帳簿庫(kù)等文件進(jìn)行修改。（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機(jī)器、設(shè)備。操作管理制度：（1）操作員應(yīng)經(jīng)過(guò)系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。B、系統(tǒng)操作員：（1）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來(lái)帳、銀行帳、報(bào)表、材料單、工資單等。上崗前，操作人員必須經(jīng)過(guò)有關(guān)崗位培訓(xùn)，考核合格后方可上崗工作。第十九條任何人不得將專(zhuān)用微機(jī)用于與會(huì)計(jì)電算化無(wú)關(guān)的工作，非財(cái)務(wù)部門(mén)和非授權(quán)人員不得使用，所有軟盤(pán)使用前須經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，并經(jīng)病毒檢測(cè)和消除病毒操作后方可使用。1．每次操作都應(yīng)及時(shí)備份，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和重要的軟件資料要雙備份并及時(shí)填寫(xiě)清楚所備份的內(nèi)容并分處存放。電算審查員根據(jù)數(shù)據(jù)操作員交來(lái)的記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份；憑證錄入和審核不能同為一人。此崗由財(cái)務(wù)分析崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制第三條電算主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。五、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表月度終了時(shí)，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的期限，需要編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，如：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、事業(yè)支出明細(xì)表等。手工審核無(wú)誤后的憑證由專(zhuān)人整理并在銷(xiāo)號(hào)單上銷(xiāo)號(hào)，通過(guò)計(jì)算機(jī)進(jìn)行科目匯總，然后打印出憑證匯總表，為方便查詢(xún)記賬憑證專(zhuān)門(mén)編制“憑證閱覽表”，會(huì)計(jì)人員只需要查閱此表，即能查詢(xún)需要的記賬憑證。1．憑證的填制。及時(shí)修訂錄入錯(cuò)誤的記賬憑證，已入賬的記賬憑證不得在記賬憑證上修改，只能采取補(bǔ)充修改分錄進(jìn)行處理。（10）電算化“計(jì)算機(jī)日常維護(hù)”崗位熟知計(jì)算機(jī)硬件和操作運(yùn)用知識(shí)，全面掌握公司《會(huì)計(jì)電算化管理制度》。按季打印輸出總賬、明細(xì)賬，按月打印輸出科目余額表，并按月連續(xù)編號(hào)，分類(lèi)裝訂成冊(cè)。按月備份會(huì)計(jì)報(bào)表資料。（5）電算化“電算審查”崗位熟知專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)制度和計(jì)算機(jī)知識(shí)，熟知國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)電算化規(guī)定和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。組織會(huì)計(jì)人員電算化培訓(xùn)。憑證錄入人員、審核人員、出納員的分工按其操作工作職責(zé)進(jìn)行，錄入人員和憑證審核人員必須分開(kāi)，兩人單獨(dú)進(jìn)行，不得以他人名義進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行操作。除計(jì)算機(jī)自動(dòng)備份外，每月終了在結(jié)轉(zhuǎn)完賬務(wù)后，要在軟盤(pán)上備份保存數(shù)據(jù)，包括賬務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)。計(jì)算機(jī)全部代替手工核算，所有會(huì)計(jì)人員必須獲得《會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證》，財(cái)務(wù)軟件要有財(cái)政部門(mén)評(píng)審證明，要有《會(huì)計(jì)軟件安裝許可證》，同時(shí)手工核算要與計(jì)算機(jī)核算必須并行運(yùn)行3個(gè)月以上，保存有完整的與手工處理相一致的數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)的批準(zhǔn)后，方可正式投入運(yùn)行。（2）數(shù)據(jù)審核員崗位的權(quán)限主要有：有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。4．?dāng)?shù)據(jù)審核員的職責(zé)和權(quán)限。及時(shí)輸出會(huì)計(jì)憑證和有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。有權(quán)對(duì)系統(tǒng)操作員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。在會(huì)計(jì)電算化軟件的運(yùn)行階段，負(fù)責(zé)日常的維護(hù)和管理，幫助系統(tǒng)操作員熟練掌握操作技能。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁＃ǘ╇娝慊瘯?huì)計(jì)工作崗位職責(zé)制度一、總則1．為了更好地實(shí)施會(huì)計(jì)電算化管理，特制訂本制度。在運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件的計(jì)算機(jī)上，禁止玩游戲。四、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理1．做好計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的日常保養(yǎng)維護(hù)工作，保持設(shè)備整潔，定期清潔硬盤(pán)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。三、會(huì)計(jì)電算化操作規(guī)定1．所有上機(jī)操作人員經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可按上機(jī)操作權(quán)限進(jìn)行操作。4．未經(jīng)審核的原始憑證和記賬憑證，不能據(jù)以登記機(jī)內(nèi)賬簿。4．隨時(shí)做好數(shù)據(jù)的備份