【正文】 存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒。應(yīng)明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；(二)預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能)。在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。③采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。無法自行解決時,做好故障記錄,及時通知計算機維護人員解決。、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點。,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。用于電算化的計算機設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計主管設(shè)計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認(rèn)。此崗位可由會計主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。會計報表指按要求由財務(wù)部門上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表、勞資報表等。計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進行管理。為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進人機房。第三章電算記賬的規(guī)則第十條嚴(yán)格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進行業(yè)務(wù)處理。公司負責(zé)管理工作,各單位負責(zé)具體實施工作。更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第二條本辦法適用范圍:本公司。服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放,實行日備份、月備份、年備份。⒍系統(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計科目、使用權(quán)限等不得隨意變動，若確需變動、應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。⒎系統(tǒng)維護員。對檔案的管理要做好防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉?fàn)€和防鼠咬等工作；重要會計檔案要備雙份，存放在兩個不同的地點，最好放在兩個不同建筑物內(nèi)；會計檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，不得外借和拿出單位。（七）操作人員必須嚴(yán)格履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越權(quán)、越位操作。有嚴(yán)格的硬件、軟件維護制度：若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。（3）負責(zé)報表的編制工作。第二十三條對正在使用的會計核算軟件進行改版、升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，要按照規(guī)定進行審批，在軟件修改、升級和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。第十四條數(shù)據(jù)的查詢。第五條電算審查負責(zé)對輸入的計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進行審核；對打印輸出的賬簿、報表進行確認(rèn)；監(jiān)督計算機及會計軟件運行，防止利用計算機進行舞弊。然后在計算機內(nèi)執(zhí)行對賬功能，由計算機自動進行總賬與各明細賬之間的對賬，以保證賬證相符，賬賬相符。2．本制度自頒布之日起施行。全面掌握電算化賬務(wù)系統(tǒng)操作技能。（6）電算化“報表系統(tǒng)操作”崗位熟練掌握“報表系統(tǒng)”操作技能，具體管理和使用計算機報表系統(tǒng)。負責(zé)建立會計電算化制度，落實電算化各崗位責(zé)任制，保證運行責(zé)任明確，確保電算化各系統(tǒng)安全。需要維修時，要派專人到指定維修部門檢修，檢修前要全面做好數(shù)據(jù)備份。根據(jù)財經(jīng)法規(guī)和會計制度的要求，審核本單位會計政策的合規(guī)和合法性。系統(tǒng)操作員要根據(jù)會計電算化制度的要求，嚴(yán)格執(zhí)行計算機硬件、軟件的操作規(guī)程和防范計算機病毒的措施。2．系統(tǒng)管理員的職責(zé)和權(quán)限。5．整套會計電算化文檔資料及會計軟件等檔案，保管期截止到該軟件停止使用或有重大更改后五年。6．各類報表的數(shù)據(jù)來自各類賬冊賬本，除輔助數(shù)據(jù)外，任何人不得直接從鍵盤輸入數(shù)據(jù)形成或修改報表。7．操作人員未經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，不得擅自向任何人提供任何資料、賬冊及各種數(shù)據(jù)。六、附則1．本辦法由財務(wù)部負責(zé)起草、修訂及解釋。會計電算化的系統(tǒng)管理員負責(zé)會計電算化過程中的管理工作，組織、協(xié)調(diào)會計電算化軟件開發(fā)和應(yīng)用，能夠應(yīng)用財務(wù)、會計和電子計算機知識對本單位運行的會計電算化系統(tǒng)進行使用和維護。（1）系統(tǒng)操作員崗位的職責(zé)主要有： 將審核過的原始憑證或記賬憑證及時、準(zhǔn)確地錄入計算機，同時通過計算機輸入界面對輸入的數(shù)據(jù)進行初步核對。根據(jù)財經(jīng)法規(guī)、會計制度和企業(yè)管理的需要，及時調(diào)整、修訂計算機中所設(shè)置的有關(guān)會計政策。四、計算機財務(wù)軟件管理計算機財務(wù)軟件的安裝需由軟件公司進行，投入運行后，不得自行改動，包括程序和數(shù)據(jù)庫，財務(wù)軟件有新版本時，也由軟件公司來人更換、調(diào)試。協(xié)調(diào)電算化各崗位工作，及時解決電算化中出現(xiàn)的重大問題。負責(zé)公司報表系統(tǒng)的建立和維護，包括報表格式、計算公式的建立和修改。每月根據(jù)會計審核蓋章后的原始憑證和記賬憑證，對賬務(wù)系統(tǒng)錄入的記賬憑證進行會計審核，發(fā)現(xiàn)錯誤的要按更改程序及時通知憑證錄入員修改。（四）會計電算化核算制度一、總則為使公司的會計核算工作更加明確和規(guī)范，更好地為財務(wù)管理服務(wù)，特制訂本制度。2．結(jié)賬。電算審查由會計稽核人員兼任。根據(jù)會計工作的需要在授權(quán)范圍內(nèi)進行數(shù)據(jù)的查詢，以保證會計數(shù)據(jù)的安全。第二十四條存有會計數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)及其他介質(zhì)保管要安全規(guī)范，應(yīng)寫明標(biāo)識、分類編號、建立目錄，重要的會計數(shù)據(jù)雙備份并分處存放，存放地點要具備一定的防磁、防潮、防火等功能。（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。軟件維護包括：（1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機參數(shù)等。未經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，不能向他人提供各類會計數(shù)據(jù)。采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲會計數(shù)據(jù)具有不可見性，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制，防止磁性介質(zhì)損壞。負責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。四、機房管理制度概要⒈未經(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。定期維護和保養(yǎng)機房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。第二章崗位設(shè)置及職責(zé)第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負責(zé)會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。第十一條總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。嚴(yán)格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計算機病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。第四條會計檔案的保管存儲在計算機中的會計數(shù)據(jù)要每日進行機內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進行光盤刻錄。系統(tǒng)管理員:負責(zé)會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作,負責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數(shù)據(jù),負責(zé)計算機數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時解決,發(fā)生不可解決的問題時,應(yīng)及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。憑證處理(1)在電算化條件下,必須嚴(yán)格按照國家財會制度審核原始憑證。四、電算化會計資料管理電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。會計電算化管理制度9職業(yè)學(xué)院會計電算化實訓(xùn)室管理員制度一、管理實訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備,認(rèn)真做好“計算機故障維修記載”、“計算機設(shè)備登記”等。(2)操作管理制度。④會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。主要包括以下內(nèi)容：操作人員在上機操作前后，應(yīng)進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作；每次上機完畢，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。在設(shè)備更新、擴充、修復(fù)時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。(三)操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。學(xué)校會計管理制度會計室是學(xué)校的安全要害部位，財會人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實。,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。二、會計電算化作管理根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：(一)操作人員的`工作職責(zé)和工作權(quán)限。系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。（二）、操作規(guī)程控制。②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應(yīng)有備份，存放在兩個不同的地點。會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況,應(yīng)使用會計軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)恢復(fù)。,要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責(zé)。不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。對打印輸出的賬簿、報表進行確認(rèn)。會計帳簿及報表的裝訂各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。會計賬簿包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。機房工作人員負責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護，機房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。會計電算化管理制度3會計電算化管理制度第一章總則第一條為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。系統(tǒng)管理員負責(zé)機房管理,非機房管理人員不得擅自進入機房,不得擅自操作服務(wù)器。⒌作好詳細維護記錄。負責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負責(zé)系統(tǒng)運行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作?？刹扇∫砸环N形式為主，另一種形式為輔，或者兩種形式并重的方法管理，保存期限按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。（六）操作人員對自己的上機注冊名與口令要嚴(yán)格保守秘密，不得泄露。（6）計算機出現(xiàn)故障，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。（2）負責(zé)計帳、結(jié)帳工作。第二十二條操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進行操作，操作完畢，及時退出會計軟件或關(guān)機，關(guān)機時應(yīng)先退出會計軟件，再實施關(guān)機。根據(jù)軟件功能和公司實際情況選擇按日期或憑證種類進行憑證匯總；要記賬的所有憑證必須經(jīng)過審核；結(jié)賬后的數(shù)據(jù)才能取到財務(wù)報表中。數(shù)據(jù)操作崗位由基本會計崗位的會計人員兼任。系統(tǒng)管理員在記賬后必須進行復(fù)核，查看各賬簿的記錄是否準(zhǔn)確，往來賬戶是否唯一。六、附則1．本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。（9）電算化“審計記賬”崗位熟知有關(guān)會計賬簿、會計憑證規(guī)定。定期向公司會計主管書面報告電算化審查情況，重大問題要向公司總經(jīng)理書面報告。（1）電算化“電算主管”崗位負責(zé)電算化會計的全面工作，組織電算化硬件和財務(wù)軟件安裝調(diào)試。房間內(nèi)要保持清潔衛(wèi)生，定期保養(yǎng)維護機器，使其處于完好狀態(tài)。根據(jù)財經(jīng)法規(guī)和會計制度的要求，審核輸入后登賬前的會計數(shù)據(jù)和輸出的會計憑證、各種賬表。會計電算化的系統(tǒng)操作員負責(zé)會計數(shù)據(jù)的錄入與輸出工作，能夠使用會計電算化系統(tǒng)的部分或全部功能。有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計電算化系統(tǒng)中運行。4．對磁性介質(zhì)存入的會計檔案要定期檢查，每年用光盤刻錄一次。5．如發(fā)現(xiàn)已入賬的內(nèi)容有誤，必須按照系統(tǒng)提供的功能編制補充登記或負數(shù)沖正的憑證加以改正，不得使用非會計核算軟件提供的方法處理會計數(shù)據(jù)。8．建立上機操作記錄制度，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。2．本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。（1）系統(tǒng)管理員崗位的職責(zé)主要有： 在會計電算化軟件的開發(fā)階段，負責(zé)協(xié)調(diào)軟件開發(fā)者與使用者之間的關(guān)系，根據(jù)軟件評審要求，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。根據(jù)數(shù)據(jù)審核員核實過的會計數(shù)據(jù)進行憑證過賬，即登記機內(nèi)賬簿。為保守本單位經(jīng)濟秘密和會計數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會計數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁嫈?shù)據(jù)和軟件，要保證安全可靠，指定專人管理、專人負責(zé)，財務(wù)軟件加密盒除財務(wù)操作人員使用外，不得交由他人保管和使用，防止其他人員打開和使用財務(wù)軟件程序。負責(zé)計算機各崗位操作人員的權(quán)限分工。按月打印輸出會計報表。記賬憑證審核無誤后，負責(zé)登記入賬操作。二、記賬憑證的處理記賬憑證的處理包括三個部分。月末會計業(yè)務(wù)結(jié)束后，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行結(jié)賬功能，將本期各會計科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)下期。第六條數(shù)據(jù)分析負責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析。第十五條數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)與整理。第五章上崗培訓(xùn)第二十五條上機操作人員應(yīng)具