【正文】 2 安徽省現(xiàn)行預(yù)算定額 3 阜陽市定額站所頒發(fā)的有關(guān)定額信息 123 其他有關(guān)說明 1 建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 12 估算 2 工程前期費(fèi)按工程費(fèi)用的 08 估算 3 勘察測量費(fèi)按工程費(fèi)用的 05 估算 4 設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 388 估算 5 工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 20 估算 6 預(yù)算費(fèi)用按設(shè)計(jì)費(fèi)用的 08 估算 7 標(biāo)底編制費(fèi)按工程費(fèi)用的 024 估算 8 基本預(yù)備費(fèi)按 8 計(jì)列 9 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按計(jì)投資 [1999]1340 號(hào)文按零考慮 124 投資估算 本項(xiàng)目總投資 21614 萬元其中建設(shè)期投資 20530 萬元詳見表 1《建設(shè)投資估算表》項(xiàng)目流動(dòng)資金 1084 萬元詳見表 3《流動(dòng)資金估算表》 125 資金籌措 本項(xiàng)目總投資 21614 萬元項(xiàng)目所需資金全部企業(yè)自籌 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 131 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)范圍及說明 本次經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)范圍是對(duì)本項(xiàng)目全部工程進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)算分析及經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)根據(jù)建設(shè)的必要性市場分析建設(shè)方案及規(guī)模建材及動(dòng)力供應(yīng)建設(shè)條件與場址選擇主體工程及輔助設(shè)施環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員綜合利用及節(jié)能項(xiàng)目管理與實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目 的招投標(biāo)管理投資估算與資金籌措諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比較后確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的 132 編制依據(jù) 1 國家發(fā)改委和建設(shè)部編發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 第三版 3 中國國際工程咨詢公司的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估指南》 4 國家發(fā)改委編發(fā)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 5 由甲方及各相關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)資料 133 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1 本次評(píng)價(jià)物價(jià)水平為 2021 年物價(jià)水平 2 基準(zhǔn)收益率取 10 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)詳見基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 如下 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 1 計(jì)算評(píng)價(jià)期限 建設(shè)期 非經(jīng)營期 經(jīng)營期 215 年 2 銷售收入 代理費(fèi)收入 項(xiàng)目建成后正常年份預(yù)計(jì)客流量為 200萬人次預(yù)計(jì)車輛總營收 9000萬元代理費(fèi)收入按 10計(jì)算為 900萬元 旅客站務(wù)費(fèi)含微機(jī)費(fèi)收入 項(xiàng)目建成后正常年份預(yù)計(jì)客流量為 200萬人次旅客站務(wù)費(fèi)含微機(jī)費(fèi)收入按年旅客流量 05 元人計(jì)算旅客站務(wù)費(fèi)含微機(jī)費(fèi)收入為 100 萬元 3 原材料 本項(xiàng)目外購材料方面主要有汽車維修零件辦公等材料每年約需 20 萬元 4 輔助材料 年消耗各種輔助材料估計(jì)為 50萬元 5 電費(fèi) 正常年份電費(fèi) 10 萬元 6 工資 及福利 萬元年 其他人員 12 福利 14 工資項(xiàng)目人員 221 人 管理人員 18 福利 14 工資項(xiàng)目人員 6 人 7 修理費(fèi)用 按固定資產(chǎn)折舊的50 計(jì)取 8 其他費(fèi)用 其他管理費(fèi)用 100 的人員工資福利 銷售費(fèi)用 銷售收入的 1 9 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 直線法房屋建筑物類按 30年計(jì)提折舊設(shè)備按 15 年計(jì)提折舊凈值率均為 5 10 無形資產(chǎn)攤銷 無形資產(chǎn)按不同類別攤銷遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷 11 稅收及附加 增值稅 17 營業(yè)稅 5城市維護(hù)稅 5 教育費(fèi)附加 3 所得稅 25 12 法定盈余公積金 按稅后凈利潤的 10 提取法定盈余公積金 13 公益 金 按稅后凈利潤的 5提取公益金 134 成本費(fèi)用分析 采用生產(chǎn)要素估算法估算各年總成本費(fèi)用為了估算簡便將各年生產(chǎn)過程中消耗的外購原料輔助材料燃料動(dòng)力人工工資福利以及修理費(fèi)折舊攤銷財(cái)務(wù)費(fèi)用和其他費(fèi)用歸類估算后分別列出平均各年成本構(gòu)成見下表 成 本 構(gòu) 成 表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 成本萬元 占比例 備注 1 外購原材料 691 1106 2 外購燃料及動(dòng)力費(fèi) 99 158 3 工資及福利費(fèi) 3331 5332 4 修理費(fèi) 549 879 5 其他費(fèi)用 480 769 6 經(jīng)營成本 5150 8243 7 折舊費(fèi) 1098 1757 8 攤銷費(fèi) 00 000 9 利息支出 00 000 10 總成本費(fèi)用 6247 10000 11 其 中 可 變 成 本 1270 2033 12 固定成本 4978 7967 135 財(cái)務(wù)盈利能力分析 本項(xiàng)目在現(xiàn)行市場銷售價(jià)格下所得稅后財(cái)務(wù)收益率為 1272 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic 10 時(shí) 為 35234 萬元所得稅前財(cái)務(wù)收益率為 1612 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic 10 時(shí) 為 82656萬元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率說明盈利 能力滿足行業(yè)要求財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的 所得稅后投資回收期為 850年 含建設(shè)期 所得稅前的投資回收期為 737年投資利潤率為 1428 投資利稅率為 1675 136 償債能力分析 1 資產(chǎn)負(fù)債分析 資產(chǎn)負(fù)債計(jì)算結(jié)果表明項(xiàng)目投產(chǎn)第一年的資產(chǎn)負(fù)債率為 113 資產(chǎn)負(fù)債率逐漸降低到經(jīng)營期第五年資產(chǎn)負(fù)債率為 109 說明企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)小各年資產(chǎn)負(fù)債見表 11《資產(chǎn)負(fù)債表》 2 財(cái)務(wù)生存能力分析 從現(xiàn)金流量表 表 7《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 中可以看出從經(jīng)營活動(dòng)投資活動(dòng)全部凈現(xiàn)金流量看經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出因此項(xiàng)目 具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力 137 不確定性分析 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)一部分來自測算和估算有一定程度的不確定性為了分析不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響需進(jìn)行不確定性分析以估算項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性 1 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn) BEP 分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法盈虧平衡點(diǎn)越低表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越大抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng) 同時(shí)隨著生產(chǎn)能力利用率的提高利潤越來越高其主要原因是由于營業(yè)額扣除稅金及附加與銷售量成正比例關(guān)系而固定成本費(fèi)用與產(chǎn)量的變化幾乎無關(guān)見《盈虧平衡分 析圖生產(chǎn)能力利用率》 BEP 生產(chǎn)能力利用率 6173 即當(dāng)產(chǎn)品銷售量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的 6173 本項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡說明本項(xiàng)目具有良好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 2 敏感性分析 根據(jù)該項(xiàng)目的一些不確定因素作了所得稅后全部投資的敏感性分析基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 1272 滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化分別對(duì)投資原材料成本銷售價(jià)格作了提高 10和降低 10的因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析具體見下圖表 從以上可以看出各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率其中產(chǎn)品銷售價(jià)格的提高或降低最為敏感其次是建設(shè)投資最后是 原材料成本 138 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過計(jì)算可以看出在采用現(xiàn)行的銷售價(jià)格下項(xiàng)目的稅后內(nèi)部收益率為 1272大于基準(zhǔn)收益率 10 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 35234 萬元本項(xiàng)目具有一定盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)上是可行的 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)值 備注 1 投資總額 萬元 21614 11 建設(shè)投資 萬元 20530 12 建設(shè)期利息 萬元 00 13 流動(dòng)資金 萬元 1084 2 建設(shè)期 年 2 3 生產(chǎn)期 年 15 4 年均銷售收入 萬元 98667 5 年均總成本 萬元 62474 6 年均經(jīng)營成本 萬元 51497 7 年均稅金及附加 萬元 5328 8 年均利潤總額 萬元 30865 9 年均所得稅 萬元 7716 10 年均稅后利潤 萬元 23149 11 年均利稅總額 萬元 36193 12 投資利潤率 年均 1428 13 投資利稅率 年均 1675 14 資本金利潤率 年均 1071 15 全部投資 稅后 151 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 1272 152 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 Ic 10 萬元 35234 153 投資回收期 靜態(tài) 年 850 16 自有投資 稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 1272 第十四章 結(jié)論與建議 141 結(jié)論 1XXX 長途汽車站建成后可以實(shí)現(xiàn)過境國道和省道公路避開城市中心區(qū)域繞城而過實(shí)現(xiàn)交通旅客運(yùn)輸無逢對(duì)接既能方便民工出行又能減少城市公交運(yùn)輸?shù)膲毫Σ拍軐?shí)現(xiàn)暢通高效也才能優(yōu)化城市環(huán)境 2本項(xiàng)目的建設(shè)不僅為 XXX下崗人員提供了就業(yè)崗位同時(shí)為阜陽市居民出行提供了方便并帶動(dòng)了其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展 3為該公 司和 XXX創(chuàng)造了一定的經(jīng)濟(jì)效益對(duì) XXX的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用 142 建議 1 鑒于本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益社會(huì)效益建議上級(jí)有關(guān)部門給予審批 2 項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)積極做好前期工作選好勘察設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位爭取本項(xiàng)目早日實(shí)施 附表 表 1《建設(shè)投資估算表》 表 2《流動(dòng)資金估算表》 表 3《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 表 4《營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 表 5《總成本費(fèi)用估算表》 表 5 基 1《外購材料費(fèi)估算表》 表 5 基 2《外購燃料和動(dòng)力費(fèi)估算表》 表 5 基 3《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表》 表 5 基 4《工資及 福利費(fèi)估算表》 表 6《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 表 7《項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》 表 8《利潤與利潤分配表》 表 9《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》 表 10《資產(chǎn)負(fù)債表》 表 11《敏感性分析表》 表 12《敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表》 XXX 長途汽車站建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 編制單位 XXX 工程咨詢?cè)O(shè)計(jì)研究院 資質(zhì)編號(hào)工咨乙 院 長 項(xiàng)目負(fù)責(zé) 承辦單位 XXX 有限公司 法人代表 XXX 時(shí) 間二〇〇九年五月 目 錄 第一章 總 論 1 11 項(xiàng)目概況 1 12 承辦單位及法人代表概況 1 13 編制工作依據(jù)和范圍 3 14 項(xiàng)目提出背景 4 15 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 4 16 項(xiàng)目建設(shè)的優(yōu)勢分析 6 17 推薦方案及研究結(jié)論 7 第二章 XXX 市交通概況及客流量分析 9 21 XXX 市交通概況 9 22 XXX 市客運(yùn)流量分析 10 第三章 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模 11 31 建設(shè)內(nèi)容 11 32 建設(shè)規(guī)模 11 第四章 建設(shè)條件與場址選擇 13 41 XXX 市地理位置 13 42 地形地貌 13 43 氣候氣象 13 44 水文 14 45 地質(zhì)地震 14 46 社會(huì)經(jīng)濟(jì)情況 15 47 場址選擇 16 第五章 建筑材料供應(yīng) 17 51 項(xiàng)目建設(shè)材料 17 52 燃料動(dòng)力及公用設(shè)施 17 第六章 項(xiàng)目規(guī)劃與主體工程 18 61 總平面布置 18 62 建筑單體設(shè)計(jì) 21 63 電氣工程 23 64 給排水 24 65 消防系統(tǒng) 24 第七章 環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生 24 71 項(xiàng)目環(huán)保設(shè)計(jì)依據(jù) 24 72 環(huán)保意義 24