【正文】 錄入”,申報時間為每年的3月15日~4月15日期間備案申報。(此表單一年申報一次,由于各種原因稅局撤銷了本次申報,應(yīng)在第八步審核反饋處理→撤銷免抵退申報數(shù)據(jù)→選擇所需撤銷的所屬期→先撤銷匯總數(shù)據(jù)再撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)→數(shù)據(jù)返回到第二步,若錯誤則重新修改正確再次發(fā)送,若是無相關(guān)電子信息則設(shè)置暫不申報標(biāo)識待后期再申報。“特別關(guān)注企業(yè)”,不可申報退稅,咨詢所屬稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行函調(diào)。第五步“增值稅納稅申報表”增加→輸入年月→回車(數(shù)據(jù)自動生成,與增值稅納稅申報表主表完全一致。在2016年5月15日前未申報免稅的，視同內(nèi)銷于2016年6月15日前辦理增值稅納稅申報。（海關(guān)代碼前5位數(shù)），若必須寫實際進(jìn)貨為貨源地請咨詢所屬稅局以確定是否可行。發(fā)生貨物退運應(yīng)在退稅申報系統(tǒng)→單證申報向?qū)А鷨巫C申報數(shù)據(jù)錄入→退運已補稅（未退稅）證明申請錄入→生成單證申報數(shù)據(jù)→拷U盤到稅局申報。在退稅申報系統(tǒng)菜單第五列→綜合數(shù)據(jù)查詢→退（免）稅數(shù)據(jù)查詢（全部）→匯總相關(guān)數(shù)據(jù)查詢→免抵退匯總申報數(shù)據(jù)查詢→審核標(biāo)志為R→當(dāng)期應(yīng)退稅額（免抵退稅申報匯總表第36行次）→次月網(wǎng)上報稅填入“增值稅納稅申報表”→免抵退貨物應(yīng)退稅額（第15行）。進(jìn)入退稅申報系統(tǒng)當(dāng)前所屬期與網(wǎng)上報稅所屬期一致。先完成網(wǎng)上報稅，收到回執(zhí)后再做退稅申報。反饋信息出現(xiàn)“特別關(guān)注商品”，關(guān)注級別為E，可咨詢所屬稅務(wù)機關(guān)是否可忽略繼續(xù)申報。每年在3月15日~4月15日申報截止日前申報。（稅局審核采用調(diào)整后的商品代碼及調(diào)整后的退稅率）出口退稅申報期限： 當(dāng)年度出口的貨物，最遲應(yīng)在次年4月份的增值稅納稅申報期截止之日前申報退稅。F(CFR貨款+運費或CIF(貨款+運費+保險的需換算成FOB價。,以次月的所屬期沖減,在退稅申報系統(tǒng)第二步→免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集→生成出口貨物沖減明細(xì)→選擇沖減所屬期→沖減出口或手工錄入沖減。(此申報無時間限制,可多批次申報(免稅申報期截止之日(4月15日前仍無電子信息,可通過退稅申報系統(tǒng)→其他申報向?qū)А隹跓o電子信息申報錄入。在“出口退稅網(wǎng)上申報”→收匯未認(rèn)定申報→單獨申報。貨物出口并按會計制度做銷售后次月辦理納稅申報。凡未及時通知的，原辦稅員在被更換后與稅務(wù)機關(guān)發(fā)生的一切退稅活動和責(zé)任仍由企業(yè)負(fù)責(zé)。代理出口協(xié)議約定由受托方收匯的，委托方必須提供受托方的“出口收匯核銷單（出口退稅專用）”。七、外貿(mào)企業(yè)申報辦理退稅需填寫哪些申報資料？填表有何要求？將有關(guān)退稅資料，按帳上做銷售的順序，按月按同類產(chǎn)品歸集填報“出口退稅申報表”（一式四份）。根據(jù)每次申報報送的資料匯總填報“出口貨物退稅單證匯總表”（一式四份）。第四篇：出口退稅注意事項出口退稅注意事項因貴公司屬于生產(chǎn)性企業(yè)，享受增值稅“免、抵、退”政策，關(guān)于“免、抵、退”稅政策及操作，我們已于2004年第一次審計后將青島市國家稅務(wù)局印發(fā)的培訓(xùn)教材提供給貴公司，現(xiàn)重點強調(diào)以下事項：自取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)起30日內(nèi)辦理出口退稅登記。沒有《辦稅員證》的人員不得辦理出口退稅業(yè)務(wù)。委托方將代理出口的貨物與其他貨物一筆報關(guān)出口的，委托方必須提供“出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）”復(fù)印件。在辦理“代理出口貨物證明”時，受托方應(yīng)提供下列資料：委托代理出口協(xié)議；受托方代理出口的“出口貨物報關(guān)單”（出口退稅聯(lián)）；出口貨物專用發(fā)票；出口貨物收匯核銷單（出口退稅專用）；代理銷售明細(xì)帳；稅務(wù)機關(guān)要求提供的其它資料。（一票多筆或一筆多票時都應(yīng)分別填寫）。未經(jīng)認(rèn)證或認(rèn)證不符及密文有誤的增值稅專用發(fā)票不能申報出口退稅。第二種情況；在錄入商品代碼時系統(tǒng)提示：“無此商品碼”。如果對于沒有在當(dāng)期作扣減的，也可以在手冊核銷時將轉(zhuǎn)內(nèi)銷的金額填入其他調(diào)減料件中去。問題8：黃聯(lián)報關(guān)單已經(jīng)齊全，而預(yù)審反饋信息中為什么會出現(xiàn)：“無此報關(guān)單”？ 答：由于新的免抵退稅規(guī)程規(guī)定，企業(yè)申報的進(jìn)出口數(shù)據(jù)需要同海關(guān)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，而海關(guān)電子數(shù)據(jù)從海關(guān)總署經(jīng)國家稅務(wù)總局到各地區(qū)國家稅務(wù)局需要一定的時間。一般來說，出口離岸價應(yīng)當(dāng)與賬面原幣金額、發(fā)票開具金額相符。如果一定須安裝在一臺電腦上，請注意將兩個系統(tǒng)安裝在不同的分區(qū)或文件夾中，同時一定要做好舊版本系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份。問題7：系統(tǒng)的備份路徑不能放在根目錄下面。如果放在根目錄下面會將整個硬盤的內(nèi)容復(fù)制，造成極大的混亂。答：、,用來存儲用戶信息和密碼信息，如果用戶名或密碼忘記,系統(tǒng)無法進(jìn)入時，可在另外一臺電腦中安裝一個新的申報系統(tǒng),在新的申報系統(tǒng)中找到上述兩個文件，拷貝到原系統(tǒng)覆蓋上述兩個文件。問題16：預(yù)審反饋信息出口無此報關(guān)單，為什么？答：有兩種可能：第一，由于企業(yè)沒有在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)上進(jìn)行出口報關(guān)單退稅數(shù)據(jù)的確認(rèn)和交單，致使審核時無報關(guān)單信息。問題9：有國內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)口料件如何進(jìn)行轉(zhuǎn)出？ 答：對于轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)，系統(tǒng)會待虛擬手冊核銷時根據(jù)手冊中的直接出口和間接出口比例自動進(jìn)行進(jìn)口料件轉(zhuǎn)出。滿一年后，重新修改系統(tǒng)配置即可。如發(fā)現(xiàn)這種情況我們可以要求企業(yè)使用在軟件中與海關(guān)報關(guān)單中商品代碼相近的海關(guān)商品碼代替，所選用的替代商品碼與報關(guān)單上商品必須名稱和退稅率都要相同。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅常見問題生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)常見問題及解決方法 20090412 08:53問題1：企業(yè)在申報時不能錄入部分商品代碼，無法正常申報，怎么辦？ 答：該問題可能有兩種情況：第一種情況：在系統(tǒng)中輸入商品代碼后系統(tǒng)提示該商品代碼為非基本商品碼。根據(jù)每次申報報送的資料匯總填報“出口貨物退稅單證匯總表”（一式四份）。七、外貿(mào)企業(yè)申報辦理退稅需填寫哪些申報資料？填表有何要求？將有關(guān)退稅資料，按帳上做銷售的順序，按月按同類產(chǎn)品歸集填報“出口退稅申報表”（一式四份）。代理出口協(xié)議約定由受托方收匯的，委托方必須提供受托方的“出口收匯核銷單（出口退稅專用）”。凡未及時通知的，原辦稅員在被更換后與稅務(wù)機關(guān)發(fā)生的一切退稅活動和責(zé)任仍由企業(yè)負(fù)責(zé)。貨物出口并按會計制度做銷售后次月辦理納稅申報。八、生產(chǎn)企業(yè)申報辦理退稅需填寫哪些申報資料？填表有何要求？ 必須填寫《出口貨物退稅審批表》、《生產(chǎn)企業(yè)自營（委托）出口貨物免抵退稅申報表》或《生產(chǎn)企業(yè)自營（委托）出口貨物先征后退申報表》、《出口貨物退稅單證匯總表》。根據(jù)購進(jìn)出口貨物增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和專用繳款書的裝訂順序，填報“出口退稅進(jìn)貨憑證登錄表”（一式四份）。（四）代理出口協(xié)議副本。三、貨物已報關(guān)出口，有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)申報退稅應(yīng)提供哪些資料？出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）；出口收匯核銷單（