【正文】 (2)加快項目融資步伐，開辟多渠道融資途徑，加大政府投資力度。 1．項目建設(shè)是支持和配合國家發(fā)展戰(zhàn)略的需要。 該項目通過規(guī)劃設(shè)計，并按三級館標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，從而提升服務(wù)能力和質(zhì)量，不僅為 推進(jìn) 全縣 喪葬改革工作發(fā)揮重要作用 ， 同時， 也為 XXXX縣城市規(guī)模做大做強(qiáng)提供配套條件。所以， 應(yīng) 爭取時間加快經(jīng)營性公墓的建設(shè)，要有危機(jī)感和緊迫感。經(jīng)營性公墓的 服務(wù) 對象是死亡人口，其絕對增長性體現(xiàn)在，根據(jù)我國現(xiàn)有的計劃生育政策和人口狀況分析， 21 世紀(jì)四、五十年代我國老年人口和死亡人口 將 達(dá)到相對的高峰期。根據(jù)上述數(shù)據(jù)分析，項目服務(wù)區(qū)現(xiàn)狀總?cè)丝诩s ，人口自然死亡率為 ‰，則現(xiàn)狀（ 2021年）火化量每年約 917具，平均每天 具。額 2．建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 該項目將嚴(yán)格按照《殯儀館 等級標(biāo)準(zhǔn)（試行）》 中第一至第二十二項有關(guān)要求并按三級館進(jìn)行建設(shè)，綜合評分達(dá) 360 分以上。 生態(tài)公墓不僅要求空氣、水、聲學(xué)等環(huán)境質(zhì)量達(dá)標(biāo)，而且綠地分布合理，生物多樣性趨于豐富，形成良好的區(qū)域生態(tài)環(huán)境和完整的公墓綠地系統(tǒng)，自然地貌、植被、水系、濕地等生態(tài)敏感區(qū)域得到有效保護(hù)。 根據(jù)“項目選址意見書”， XXXX 縣 XXXX 經(jīng)營性公墓位于 XXXX縣縣城西郊 XXXX，距離城區(qū) 5 公里。土地權(quán)屬類別為村鎮(zhèn)集體用地。 (3)地質(zhì) 項目選址處由于缺乏工程地質(zhì)、水文地質(zhì)勘察資料，暫時無法對場地進(jìn)行定量描述。全部財政收入完成 億元，增長 %，其中地方一般預(yù)算收入完成 億元，增長 %。特別是隨著 112 國道、省道寶平線、南赤線、灤赤線二級道路改造工程的竣工通車，使縣城距北京路程縮短到 2 小時以內(nèi)。 二、服務(wù)宗旨與目標(biāo) 1．服務(wù)宗旨 修建 經(jīng)營性公墓 的 宗旨 是 “ 上為國家分優(yōu)、下為民眾解愁的宗旨，以社會效益為主，經(jīng)濟(jì)效益為次的服務(wù)方向，全心全意為喪戶服務(wù)，使 全縣 人民滿意。其中，殯儀區(qū) 和公墓區(qū) 是最主要的功能部分，要處理好 “ 生與死 ” 的分隔。場內(nèi)按照作業(yè)工作流程合理進(jìn)行道路組織，在館內(nèi)由南至北中心軸線上規(guī)劃一條連廊，便于各功能用房近距離溝通。以殯儀區(qū)為中心進(jìn)行合理的功能分區(qū)規(guī)劃，做到聯(lián)系方便、互不干擾。公墓區(qū)與殯儀區(qū)以道路相連，充分體現(xiàn)生態(tài)、綠化功能。應(yīng)設(shè)置室外公共活動 場地和公共廁所。內(nèi)部車輛應(yīng)單獨設(shè)置停車場。 “一軸”即館內(nèi)各主要功能用房均由南至北呈直線分布；“五區(qū)”分別為：對外停車區(qū)、辦 公生活綜合服務(wù)區(qū)、悼念、綜合業(yè)務(wù)服務(wù)區(qū)、祭拜寄存區(qū)、生態(tài)公墓區(qū)。該區(qū)功能包括辦事大廳、車庫（倉庫）等功能。 二、主體建筑工程方案 1．建筑設(shè)計理念 殯葬建筑作為特殊公 共建 筑，體現(xiàn)著對人的關(guān)懷 ， 死者的安息 ，生者的哀思，所以較之物質(zhì)功能，其精神功能更為重要。 (1)辦公服務(wù)綜合樓：擬設(shè)計為 5 層，框架結(jié)構(gòu)。 (5)車庫（倉庫）：擬設(shè)計為 1 層，框架結(jié)構(gòu)。 三、衛(wèi)生 1．執(zhí)行清潔生產(chǎn)的要求，殯儀場地要保持整潔，經(jīng)常清掃，用過的包裝材料要及時清理，垃圾要定點堆放，定時處理。 (3)加大殯葬管理 主管部門 的行政管理職能。 在堅持全面規(guī)劃、合理布局、突出重點、兼顧一般的原則下，統(tǒng)籌安排好項目的分期建設(shè) 。 (4)其他工程費用 中： 1)征地費用共 1120萬元，費用構(gòu)成如下： ①新增建設(shè)用地有償使用費： 100000元 /畝 100畝 =1000 萬元 ②地面附著物補(bǔ)償費（經(jīng)濟(jì)林）： 12021元 /畝 100畝 =120 萬元 2)前期費用根據(jù)國家計委《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知》（計價格 [1999]1283 號）。 4．建設(shè) 投資及構(gòu)成 擬建設(shè)的張家口 XXXXXXXX 生態(tài)公墓建設(shè)項目，總占地面積 5000畝，生態(tài)公墓預(yù)計總建筑面積將達(dá)到 1 萬平米，總投資約 7 億。 《 建筑 工程設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（建設(shè)部 令 第 82號） 。 《工程 建設(shè)項目 招標(biāo) 范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 》（ 國家發(fā)展計劃委員會令 第 3 號） 。 1．評價依據(jù) 該項目按照國家發(fā)改委、建設(shè)部“發(fā)改投資 [2021]1325 號《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì) 評價方法與參數(shù)》（第三版）”進(jìn)行評價。 (6)修理費：修理費取固定資產(chǎn)原值的 %。此收入還不包括喪葬用品銷售、墓地 租賃收入等。與此同時，公墓 建設(shè) 將 以綠化為主，經(jīng)營性墓地為輔。項目采用的生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)成熟、環(huán)保，其投資規(guī)模適度，社會效益顯著。 1 附表 1：投資計劃與資金籌措表 投資使用計劃與資金籌措 單 位：萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn) 期 達(dá)產(chǎn)期 2021 2,012 2021 2,014 2021 2,016 2017 2,018 2019 2,020 2021 2,022 1 總投資 35, 13, 21, 8 2 3 5 8 7 () 2 1 () 固定資產(chǎn)投資 33, 13, 20, 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 1, 1, 流動資金 8 2 3 5 8 7 () 2 1 () 2 資金籌措 35, 13, 21, 8 2 3 5 8 7 () 2 1 () 自有資金 14, 13, 1, 3 () () 用于固定資產(chǎn)投資 14, 13, 1, 流動資金 3 () () 其中資本金 14, 13, 1, 3 () () 借款 20, 20, 6 4 7 5 3 3 () 3 4 () 固定資產(chǎn)投資借款 20, 20, 流動資金借款 6 4 7 5 3 3 () 3 4 () 建設(shè)期利息借款 2 附表 2：資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元 序號 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 2022 1 資產(chǎn) 13337 34633 36018 31767 30812 32858 34826 42021 47304 52740 58136 59891 流動資產(chǎn) 2439 (758) (658) 2442 5465 13698 20211 26542 32992 35802 應(yīng)收賬款 508 523 790 1058 1077 1098 971 995 1021 748 存貨 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金 100 103 148 193 196 200 179 183 187 141 累計盈余資金 0 0 1831 (1384) (1596) 1191 4191 12400 18901 25364 31784 34912 在建工程 13337 固定資產(chǎn)凈值 34633 33579 32525 31470 30416 29361 28307 27253 26198 25144 24090 無形及遞延資產(chǎn)凈值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 13337 34633 36018 31767 30812 32858 34826 42021 47304 52740 58136 59795 流動負(fù)債總額 0 0 21 23 25 28 31 34 37 41 45 49 應(yīng)付賬款 21 23 25 28 31 34 37 41 45 49 短期借款 中長期借款 0 20210 20411 15422 10639 5856 870 885 779 796 814 588 流動資金中期借款 411 422 639 856 870 885 779 796 814 588 固定資產(chǎn)長期借款 0 20210 20210 15000 10000 5000 0 0 0 0 0 負(fù)債小計 0 20210 20432 15445 10664 5884 901 919 816 836 859 637 所有者權(quán)益 13337 14633 15586 16322 20218 26974 33925 41086 46488 51903 57277 59157 資本金 13337 14633 14810 14814 14907 15000 15006 15013 14967 14974 14982 14886 資本公積金 累計盈余公積金 0 0 78 151 524 1197 1892 2607 3152 3693 4229 4427 3 累計公益金 0 0 39 75 262 599 946 1304 1576 1846 2115 2214 累計未分配利潤 0 0 660 1281 4455 10178 16081 22162 26793 31390 35950 37631 清償能力分析 資產(chǎn)負(fù)債 比例 0 % % % % % % % % % % % 流動比例 11706% 3308% 2611% 8808% 17916% 40826% 54327% 65376% 73876% 72880% 速動比例 11706% 3308% 2611% 8808% 17916% 40826% 54327% 65376% 73876% 72880% 附表 3：損益表 損益表 單位： 萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 2021 2,012 2021 2,014 2021 2,016 2017 2,018 2019 2,020 2021 2,022 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 產(chǎn)品總成本及費用 4 利潤總額 5 彌補(bǔ)前年度虧損 6 應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 稅后利潤 9 盈余公積金 (10%) 。按照這 一特點要求 ， 經(jīng)營性公墓的經(jīng)營管理在服從殯葬改革的前提下，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。用地比例為道路，綠化，景觀用地 60%，墓地 40%。如果加上公墓的銷售