【正文】 1 附表 1：投資計劃與資金籌措表 投資使用計劃與資金籌措 單 位：萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn) 期 達產(chǎn)期 2021 2,012 2021 2,014 2021 2,016 2017 2,018 2019 2,020 2021 2,022 1 總投資 35, 13, 21, 8 2 3 5 8 7 () 2 1 () 固定資產(chǎn)投資 33, 13, 20, 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 1, 1, 流動資金 8 2 3 5 8 7 () 2 1 () 2 資金籌措 35, 13, 21, 8 2 3 5 8 7 () 2 1 () 自有資金 14, 13, 1, 3 () () 用于固定資產(chǎn)投資 14, 13, 1, 流動資金 3 () () 其中資本金 14, 13, 1, 3 () () 借款 20, 20, 6 4 7 5 3 3 () 3 4 () 固定資產(chǎn)投資借款 20, 20, 流動資金借款 6 4 7 5 3 3 () 3 4 () 建設(shè)期利息借款 2 附表 2：資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 單位：萬元 序號 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 2021 2022 1 資產(chǎn) 13337 34633 36018 31767 30812 32858 34826 42021 47304 52740 58136 59891 流動資產(chǎn) 2439 (758) (658) 2442 5465 13698 20211 26542 32992 35802 應(yīng)收賬款 508 523 790 1058 1077 1098 971 995 1021 748 存貨 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金 100 103 148 193 196 200 179 183 187 141 累計盈余資金 0 0 1831 (1384) (1596) 1191 4191 12400 18901 25364 31784 34912 在建工程 13337 固定資產(chǎn)凈值 34633 33579 32525 31470 30416 29361 28307 27253 26198 25144 24090 無形及遞延資產(chǎn)凈值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 負債及所有者權(quán)益 13337 34633 36018 31767 30812 32858 34826 42021 47304 52740 58136 59795 流動負債總額 0 0 21 23 25 28 31 34 37 41 45 49 應(yīng)付賬款 21 23 25 28 31 34 37 41 45 49 短期借款 中長期借款 0 20210 20411 15422 10639 5856 870 885 779 796 814 588 流動資金中期借款 411 422 639 856 870 885 779 796 814 588 固定資產(chǎn)長期借款 0 20210 20210 15000 10000 5000 0 0 0 0 0 負債小計 0 20210 20432 15445 10664 5884 901 919 816 836 859 637 所有者權(quán)益 13337 14633 15586 16322 20218 26974 33925 41086 46488 51903 57277 59157 資本金 13337 14633 14810 14814 14907 15000 15006 15013 14967 14974 14982 14886 資本公積金 累計盈余公積金 0 0 78 151 524 1197 1892 2607 3152 3693 4229 4427 3 累計公益金 0 0 39 75 262 599 946 1304 1576 1846 2115 2214 累計未分配利潤 0 0 660 1281 4455 10178 16081 22162 26793 31390 35950 37631 清償能力分析 資產(chǎn)負債 比例 0 % % % % % % % % % % % 流動比例 11706% 3308% 2611% 8808% 17916% 40826% 54327% 65376% 73876% 72880% 速動比例 11706% 3308% 2611% 8808% 17916% 40826% 54327% 65376% 73876% 72880% 附表 3：損益表 損益表 單位： 萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 2021 2,012 2021 2,014 2021 2,016 2017 2,018 2019 2,020 2021 2,022 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 產(chǎn)品總成本及費用 4 利潤總額 5 彌補前年度虧損 6 應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 稅后利潤 9 盈余公積金 (10%) 。 4．在下階段工程勘察、設(shè)計中，進一步優(yōu)化工程方案，努力把該項目建成 XXXX縣殯葬行業(yè)的示范窗口。 2． 在經(jīng)營 過程中要 主動適應(yīng)市場經(jīng)濟沖擊和挑戰(zhàn) ， 制定市場戰(zhàn)略 。按照這 一特點要求 ， 經(jīng)營性公墓的經(jīng)營管理在服從殯葬改革的前提下，努力提高經(jīng)濟效益。項目采用的生產(chǎn)技術(shù)先進成熟、環(huán)保，其投資規(guī)模適度，社會效益顯著。 42 第十六章 結(jié)論與建議 一、主要結(jié)論 該項目建設(shè)符合國家建設(shè)大局統(tǒng)籌要求，符合國家殯葬事業(yè)改革精神，符合地方政策，切合城市發(fā)展規(guī)劃。把歷史文化，佛家文化融入我們的殯葬文化陵園之中，建一座 “ 活人樂 ”“ 死人安 ” 的集旅游，休閑，娛樂為一體殯葬文化主題公園，既解決了殯葬又能帶動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，完全有 條件打造一個園林式主題公園。用地比例為道路，綠化，景觀用地 60%，墓地 40%。與此同時，公墓 建設(shè) 將 以綠化為主，經(jīng)營性墓地為輔。 二、社會效益 1．項目建設(shè)是貫徹落實我國殯葬改革工作的需要，是該縣“物質(zhì)文明和精神文明”建設(shè)的重要內(nèi)容。按照銷售計劃，年均實現(xiàn)收入 9586 萬元，投資回收期約為 8 年（含 2 年建設(shè)期）。如果加上公墓的銷售收入則，投資回收期可控制在 8 年以內(nèi)。此收入還不包括喪葬用品銷售、墓地 租賃收入等。 4．服務(wù)收入估算 該項目年均服務(wù)收入約為 750萬元。 (8)由于該項目屬于社會化投資的項目，項目適當收取少量服務(wù)費，因此行業(yè)基準收益率取 12%（即稍大于當期長期借款利率）。城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅取營業(yè)稅的 5%，教育費附加取營業(yè)稅的 4%。 (6)修理費：修理費取固定資產(chǎn)原值的 %。時 = 萬元 /年 39 以上水電油合計約 250萬元，每年按照 10%遞增 (4)工資及福利費：按照人平均工資 4 萬元，福利費按照工資總額的 %測算，每年按照 5%遞增。年 20 輛 =160000 升 /年 2)用水量： 104 立方米 /日 365 日 元 /立方米 =49348 立方米 /年 = /年 3)用電量： 250 萬千瓦 (2)規(guī)模及收費標準： 根據(jù)本報告“ 第三章、需求分析及建設(shè)規(guī)模與標準”可知， 項目服務(wù)區(qū)每次殯儀服務(wù)收入、墓葬產(chǎn)品銷售收入按照 5000 元 /次計算，年均服務(wù)能力 1500 次，年約產(chǎn)生服務(wù)收入750萬元，從 2021年期按照每年 5%遞增。 1．評價依據(jù) 該項目按照國家發(fā)改委、建設(shè)部“發(fā)改投資 [2021]1325 號《建設(shè)項目經(jīng)濟 評價方法與參數(shù)》（第三版）”進行評價。 37 招 標 基 本 情 況 表 表 141 建設(shè)項目名稱： XXXX 項 目 招標范圍 招標組織形式 招標方式 不采用招標方式 招標估算金額（萬元） 備 注 全部招標 部分招標 自行招標 委托招標 公開招標 邀請招標 勘察 √ √ √ 設(shè)計 √ √ √ 建 筑 工程 √ √ √ 設(shè) 施設(shè)備 監(jiān)理 √ √ √ 重 要 材料 其他 情況說明： 設(shè)單位蓋章 : 年 月 日 38 第十五章 效益分析 一、財務(wù)評價 經(jīng)營性公墓不同于純靠國家撥款的事業(yè)單位，它可以通過有償服務(wù)獲得一定的經(jīng)營收入，促進殯葬事業(yè)的發(fā)展。招標活動均應(yīng)在規(guī)定監(jiān)督部門 指導(dǎo) 下進行。項目招標 視情況 采用 自行招標或 委托招標形式，建安工程 施工及設(shè)備采（設(shè)施）購可 采用公開招標 或邀請招標 。 《工程 建設(shè)項目 招標 范圍和規(guī)模標準規(guī)定 》（ 國家發(fā)展計劃委員會令 第 3 號） ?！?建筑 工程 勘察 設(shè)計招標投標辦法》 (國家 8 部委局令 第 2 號 )。 《工程 建設(shè)項目施工 招標投標辦法》 （ 國家 7部委局令 第 30號） 。 《工程 建設(shè)項目貨物 招標投標辦法》 （ 國家 7部委局令 第 27號 ） 。 《 建筑 工程設(shè)計招標投標管理辦法》（建設(shè)部 令 第 82號） 。 《中華人民共和國招標投標法》 （國家主席令第 91號）。 申請銀行貸款或其他方式籌集資金 20210萬； 其投資計劃及資金籌措詳見表 132：分年度投 資 計劃 表 。 其中，第一期投資約 35474 萬元，其中工程費 用 31756 萬元 (包括建筑工程費用 2021