【正文】 口退稅申報(bào)操作流程一、查詢(xún)相符發(fā)票信息發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證系統(tǒng)（航天信息）國(guó)稅官網(wǎng)→網(wǎng)上辦稅→出口退稅→登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入用戶(hù)名(稅號(hào))，密碼→查詢(xún)區(qū)→發(fā)票信息查詢(xún)→查詢(xún)認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報(bào)退稅。在出口明細(xì)申報(bào)查詢(xún)中打印退稅申報(bào)明細(xì)表，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能打印到EXCEL”，對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整合適后打印一式三份(稅務(wù)機(jī)關(guān)兩份：一份裝訂成冊(cè)，一份直接放入檔案盒；企業(yè)自留一份)在進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢(xún)中打印進(jìn)貨申報(bào)明細(xì)表，步驟同上如果在未生成正式申報(bào)軟盤(pán)前發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以在第六步中，撤消本次申報(bào)數(shù)據(jù)，返回重新操作。返回第二步進(jìn)行檢查修改，修改完成后不要忘記點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”換匯成本檢查，若檢查通過(guò)，點(diǎn)擊關(guān)閉，進(jìn)入下一步操作。企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼（10位阿拉伯?dāng)?shù)字）企業(yè)名稱(chēng)：本企業(yè)全稱(chēng)納稅人識(shí)別號(hào)：企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)碼計(jì)稅計(jì)算方法：2 開(kāi)戶(hù)銀行碼：開(kāi)設(shè)退稅帳戶(hù)的銀行代碼(可不填)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：開(kāi)設(shè)退稅帳戶(hù)的銀行全稱(chēng) 銀行帳號(hào)：退稅帳戶(hù)號(hào)碼 進(jìn)貨足額檢查：2是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。②、生成退稅U盤(pán)：執(zhí)行“退稅正式申報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼；（自動(dòng)生成）分批批次：同一個(gè)月，有兩單，第一單為1，第二單為2。部門(mén)名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)生成；申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200811”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出口日期分別為“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申報(bào)年月為“200811”。2）、打開(kāi)菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入”，選取下載的報(bào)關(guān)單文件。公式=運(yùn)保雜費(fèi)（運(yùn)保雜費(fèi)匯率/成交幣制匯率）計(jì)算人民幣離岸價(jià)。企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。是否分部門(mén)申報(bào)：選“F”，不分部門(mén)申報(bào)；外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部門(mén)核算”屬性來(lái)解決分部門(mén)審核，用“分部申報(bào)”屬性解決分部門(mén)申報(bào)。核銷(xiāo)單號(hào)：7位碼，見(jiàn)核銷(xiāo)單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。加工費(fèi)、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工方式的進(jìn)貨憑證，數(shù)量項(xiàng)填0，備注項(xiàng)目填英文字母WT；【計(jì)稅金額】如果增值稅發(fā)票開(kāi)具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和，否則應(yīng)分項(xiàng)填寫(xiě)；【法定征稅稅率】若為增值稅，則按百分比的格式填寫(xiě)專(zhuān)用發(fā)票上的稅率；若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，則按小數(shù)的格式填寫(xiě)消費(fèi)稅專(zhuān)用稅票的法定稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，則填寫(xiě)消費(fèi)稅專(zhuān)用稅票的法定稅額；【稅額】若為增值稅，則稅額=計(jì)稅金額征稅稅率/100；若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，則稅額=計(jì)稅金額征稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，則稅額=數(shù)量征稅稅率；【退稅率】填寫(xiě)商品碼庫(kù)對(duì)應(yīng)出口商品的退稅率；【專(zhuān)用稅票號(hào)】2014年1月1日之后開(kāi)出的總局專(zhuān)用稅票數(shù)據(jù)，應(yīng)按照最新的規(guī)則申報(bào)14位繳款書(shū)號(hào)碼，規(guī)則為：1位（0代表繳款書(shū)，1代表分割單）+3位字軌+8位號(hào)碼+2位項(xiàng)號(hào)。建議編寫(xiě)規(guī)則為申報(bào)年月＋流水號(hào)，或申報(bào)年月后四位＋部門(mén)代碼＋流水號(hào)【部門(mén)代碼】企業(yè)在退稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的部門(mén)碼【申報(bào)年月】申報(bào)年月不應(yīng)小于報(bào)關(guān)單出口日期的出口月份【申報(bào)批次】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)【序號(hào)】填寫(xiě)四位流水號(hào)，當(dāng)序號(hào)大于9999時(shí)，可以填寫(xiě)A001，A002，??英文字母A加數(shù)字組合；序號(hào)輸入若不足4位，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過(guò)序號(hào)重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)此欄，否則置此欄為空【出口發(fā)票號(hào)】企業(yè)外銷(xiāo)貨物出口發(fā)票號(hào)碼；【出口日期】報(bào)關(guān)單右上角的出口日期，退稅率由此判定【報(bào)關(guān)單號(hào)】一般填寫(xiě)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號(hào) ＋0＋項(xiàng)號(hào)，共21位；特殊退稅業(yè)務(wù)可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫(xiě)；【美元離岸價(jià)】美元離岸價(jià)格為 FOB價(jià)格，如果成交方式為 CIF或其他，應(yīng)折成 FOB，是換匯成本監(jiān)測(cè)的重要參考數(shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)錄入【核銷(xiāo)單號(hào)】出口收匯核銷(xiāo)單的編號(hào)；【商品代碼】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫(xiě)，若該商品有國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫(xiě)，即稅率庫(kù)中的基本商品代碼；【商品名稱(chēng)】應(yīng)按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱(chēng)填寫(xiě)，或按商品實(shí)際名稱(chēng)填寫(xiě)；在同一商品碼下，名稱(chēng)可與商品碼庫(kù)中的商品名稱(chēng)略有不同，但單位必須相同；【單位】填寫(xiě)出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位；【申報(bào)商品代碼】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫(xiě)，若該商品有國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫(xiě)，即稅率庫(kù)中的基本商品代碼；【申報(bào)商品名稱(chēng)】應(yīng)按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱(chēng)填寫(xiě)，或按商品實(shí)際名稱(chēng)填寫(xiě)；在同一商品碼下，名稱(chēng)可與商品碼庫(kù)中的商品名稱(chēng)略有不同，但單位必須相同；【出口數(shù)量】按實(shí)際出口數(shù)量或申報(bào)出口退稅的數(shù)量填寫(xiě)；【實(shí)退稅數(shù)量】實(shí)際退稅數(shù)量(因進(jìn)貨量不足或差額核銷(xiāo)引起)【出口進(jìn)貨金額】此項(xiàng)目由申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。兩位年+兩位月+00000+報(bào)關(guān)單個(gè)數(shù),例如，第一個(gè)報(bào)關(guān)單寫(xiě)成1304000001第二個(gè)報(bào)關(guān)單寫(xiě)成1304000002，同一批次序號(hào)按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的商品順序0000000000004批次：按當(dāng)月報(bào)退稅的次數(shù)填寫(xiě)報(bào)關(guān)單號(hào)：一般填寫(xiě)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號(hào) ＋0＋項(xiàng)號(hào)，共21位；特殊退稅業(yè)務(wù)可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫(xiě)；由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“海關(guān)編號(hào)＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在海關(guān)編號(hào)后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類(lèi)推；項(xiàng)號(hào)為0003 出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出該商品的平均單價(jià)，再用出口數(shù)量乘以該平均單價(jià)得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的計(jì)稅金額不一致，但是總計(jì)稅金額是一致的；稅額如果與稅票不一致，自行修改?！緜渥ⅰ繑?shù)量為0時(shí)字段前兩位應(yīng)錄入WT；2003年8月1日以前開(kāi)具的或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票錄入FSK，其余的按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的錄入【標(biāo)識(shí)】空：該記錄處于錄入狀態(tài) R：該記錄需要申報(bào) Z：該記錄暫時(shí)不需申報(bào) P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)【申報(bào)標(biāo)志】空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R：該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)【調(diào)整標(biāo)志】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減審核認(rèn)可”——當(dāng)前篩選條件下的所有記錄。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。建議規(guī)模及業(yè)務(wù)量小的企業(yè)不使用“分部門(mén)核算”和“分部門(mén)申報(bào)”。（3）、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改