【正文】 稅正式申報反饋文件。點擊數(shù)據(jù)處理—疑點調(diào)整—正式申報，打開數(shù)據(jù)生成界面。點擊預申報→外貿(mào)預審數(shù)據(jù)上載上傳預申報數(shù)據(jù)。 相關(guān)數(shù)據(jù)錄入之后，為保證錄入的數(shù)據(jù)符合審核規(guī)范，需要進行數(shù)據(jù)一致性檢查。目前我公司涉及一般貿(mào)易和進料加工，這兩種貿(mào)易方式出口退稅流程一致。八、退稅軟件注意事項：查詢一下最新的出口退稅版本，是否升級，按照向?qū)Р襟E一步步做。，查看是否由要處理的信息。檢查無誤后保存。同時需要遞交增值稅納稅申報表主表和附表二以及相關(guān)情況說明等。四 出口退稅概念出口退稅是在國際貿(mào)易業(yè)務中，對我國報關(guān)出口的貨物退還或免征在國內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費稅，即對出口貨物實行零售稅率。根據(jù)國家稅務總局公告2012年第24號規(guī)定，企業(yè)應在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi),收齊有關(guān)憑證，向主管稅務機關(guān)申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅。 退稅預申報。在退稅過程中，不管是否產(chǎn)生疑點，均需將疑點表打印出來報送稅務機關(guān)。然后做出口退稅審核表依次填寫企業(yè)名稱→所屬期→開戶行及賬號→聯(lián)系電話→出口報送單份數(shù)→外匯核銷單份數(shù)→增值稅專用發(fā)票份數(shù)→本期申請退稅額等。經(jīng)主管稅務機關(guān)批準的，企業(yè)在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。18位報關(guān)單執(zhí)行日期修改：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改—業(yè)務方式中修改18位報關(guān)單執(zhí)行日期（各地執(zhí)行日期各不相同，根據(jù)當?shù)匾筇顚懀?。生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報表附列資料表二中進項稅額轉(zhuǎn)出額中第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進項稅額”和免抵退稅申報匯總表第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”要相同，增值稅納稅申報表附表二第18欄“免抵退稅辦法不得免征和抵扣的進項稅額”要根據(jù)免抵退稅申報匯總表上的第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣進項稅額”填寫。（二）外貿(mào)企業(yè)的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）第5條規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務機關(guān)辦理增值稅納稅申報，將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。；系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改功能配置I配置正確的電子口岸信息IC卡號IC卡密碼。所以按國家稅務總局2013年第61號公告的規(guī)定，企業(yè)在出口時因為還未進行免抵退稅申報，不用考慮免抵退稅的影響，企業(yè)只需對出口業(yè)務是否應確認收入進行處理，一般會計處理如下借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入出口銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，因為此時不用考慮免抵退稅的影響，所以也無須將不得免征與抵扣稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)成本，會計處理如下：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務總局公告2013年第61號），企業(yè)在單證信息齊全后進行免抵退申報，同時應根據(jù)免抵退稅正式申報的出口銷售額即單證信息收齊出口額計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，并填報在當期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進項稅額”欄（第18欄）、《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（第25欄）?！秶叶悇湛偩株P(guān)于發(fā)布的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）進一步規(guī)定:“ 企業(yè)應在貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單〈出口退稅專用〉上的出口日期為準，下同）次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務機關(guān)申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅。當月全部銷售額、營業(yè)額合計。二是視同內(nèi)銷時要核算該業(yè)務的銷項稅額。（1+17%）17%=145299 會計處理如下：借：以前損益調(diào)整 145,29貸：應交稅費應交增值稅（銷項稅額）145,299 出口貨物若已按征退稅率之差計算不得免征和抵扣稅額并已經(jīng)轉(zhuǎn)入成本的，相應的稅額應轉(zhuǎn)回進項稅額。所以，對免抵退稅的處理在系統(tǒng)上作順延處理即可，即應轉(zhuǎn)出的進項稅額和調(diào)整的免抵退稅均已在當月的《免抵退稅申報匯總表》體現(xiàn)，在會計上對上述業(yè)務合并處理即可，只是涉及“以前損益調(diào)整”時才需要單獨將對應的不得免征與抵扣稅額轉(zhuǎn)入“以前損益調(diào)整”科目。整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對應的出口發(fā)票，出口報關(guān)單二、出口退稅申報（一）、外部數(shù)據(jù)采集下載出口報關(guān)單信息登入電子口岸網(wǎng)頁→出口退稅→下載***.xml文件插上口岸IC卡→進入出口退稅申報系統(tǒng)→外部數(shù)據(jù)采集→出口報關(guān)單讀入→核對關(guān)單出口關(guān)單確認→數(shù)據(jù)檢查→全選，數(shù)據(jù)確認匯率配置：關(guān)單出口日期第一個工作日的匯率,折百匯率海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01→出口明細申報表認證發(fā)票信息讀入：認證系統(tǒng)→下載認證結(jié)果***.xml文件（二）、出口明細錄入關(guān)單信息讀入后自動帶出→輸入出口發(fā)票號→序號重排（物理序號）→修改關(guān)聯(lián)號→審核確認→在關(guān)單右上角寫上對應的關(guān)聯(lián)號①關(guān)聯(lián)號：所屬期4位+批次2位+序號4位（如1605 01 0001）②所屬期：如本月為6月，所屬期為201605進貨明細錄入（進項發(fā)票，抵扣聯(lián)）①關(guān)聯(lián)號：與錄入出口關(guān)單時的關(guān)聯(lián)號對應一致錄入所屬期，批次，序號，發(fā)票號碼，商品代碼，數(shù)量→回車→序號重排→審核認可（三）、數(shù)據(jù)檢查進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進貨明細錄入修改換匯成本：預申報數(shù)據(jù)一致性檢查（四）、確認明細申報(五)、免退稅申報退稅正式申報→查詢本次申報數(shù)據(jù)→退稅匯總申報表錄入→點擊增加，輸入申報年月→一直按回車到底→保存生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)→存盤（六）、出口退稅綜合服務平臺辦稅區(qū)→免退稅預申報→申報數(shù)據(jù)上傳→操作顯示已完成→查看反饋信息下載 →有反饋疑點的，撤銷本次申報，倒回處理→沒有反饋疑點的，直接轉(zhuǎn)正式申報、（七）、打印退（免）稅申報數(shù)據(jù)出口明細申報數(shù)據(jù)：4份進貨明細申報數(shù)據(jù)：4份退稅匯總申報表：3份（八）、裝訂退稅匯總申報表+出口明細申報數(shù)據(jù)+進貨明細申報數(shù)據(jù)，2份出口明細申報數(shù)據(jù)+關(guān)單（復印件）+Invoice（復印件）進貨明細申報數(shù)據(jù)+進項發(fā)票抵扣聯(lián)（正本）三、其他撤銷申報已申報出口明細申報數(shù)據(jù)查詢→轉(zhuǎn)待申報（點完后，進貨明細申報數(shù)據(jù)會跟著一起轉(zhuǎn)待申報）第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程外貿(mào)企業(yè) 出口退稅 申報流程：下載外貿(mào)企業(yè) 出口退稅 申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設(shè)置。打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份。稅收(出口貨物專用)繳款書。退稅出口申報明細表)并加蓋公章。正式申報退稅即完成。代理出口證明(如屬代理出口的)。準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅。取得 增值稅 發(fā)票 后在 發(fā)票 開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證。（二）外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務處理1．外貿(mào)企業(yè)出口退稅（增值稅）核算，外貿(mào)企業(yè)購進貨物出口，做會計分錄時，該購貨的增值稅進項稅額不是全額轉(zhuǎn)出，是根據(jù)增值稅征稅率與退稅率的差率乘以增值稅專用發(fā)票上的購進金額來作進項轉(zhuǎn)出。實務上，因為進行視同內(nèi)銷操作時，企業(yè)會將視同內(nèi)銷金額作為負數(shù)填報在免抵退稅申報系統(tǒng)里，申報系統(tǒng)計算“免抵退稅不得免征與抵扣稅額”時已沖減了該視同內(nèi)