【正文】 四、內(nèi)部審計程序（一）擬定審計項目計劃；（二）實施審計前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件；（三）實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（四）對審計事項審計后，編制審計報告并征求意見。六、內(nèi)部審計工作的主要程序（一）根據(jù)上級主管部門的部署和要求，結(jié)合醫(yī)院實際，制定年度審計工作計劃。（八）院領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門交辦的審計事項。三、內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。四、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財務(wù)決算。五、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要權(quán)限（一）要求醫(yī)院有關(guān)科室按時報送預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。（二）對審計事項實施審查核對中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，62應(yīng)及時向院長匯報。被審計的相關(guān)科室在收到審計報告之日十個工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計組；（五）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應(yīng)定期向院長提交工作報告；（六）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應(yīng)督促被審計的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；（七）醫(yī)院內(nèi)部審計小組對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計人員，建立健全內(nèi)部審計制度，對醫(yī)院內(nèi)部各項經(jīng)濟活動進(jìn)行審計。參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議，參與經(jīng)濟合同的簽訂；對審計涉及的有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料；對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，作出臨時制止決定；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；對審計工作的重大事項，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嫏C關(guān)反映；（九）審計人員工作的主要程序：根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列專項進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督：(一)醫(yī)院財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及其效益，進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的人員，提出追究責(zé)任的建議。(五)被審計的相關(guān)科室對審計結(jié)論和決定如有異議，可在收到審計報告之日十個工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計組，也可以直接向院長提出申訴。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。第5條 內(nèi)部審計部門對公司董事會審計委員會（以下簡稱“審計委員會”）負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。內(nèi)部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入內(nèi)部審計工作計劃。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注下列內(nèi)容：（一）是否確定關(guān)聯(lián)人名單，并及時予以更新；（二）關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；（三）獨立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨立意見，；（四）關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；（五）交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；（六）交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；（七）關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進(jìn)行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否損害上市公司利益。第21條 公司公開發(fā)行股票并上市后，如屆時有效的法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定與本辦法約定不一致的，依據(jù)屆時有效的法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行并