醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第五章附則第20條 本制度關(guān)于信息披露的內(nèi)容原則上適用于公司經(jīng)國(guó)家證券監(jiān)督管理部門(mén)核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行股票并上市的情形；除信息披露義務(wù)外，公司仍應(yīng)遵守本辦法關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的約定。第四章重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)第16條 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外投資事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。第11條 內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得置于財(cái)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財(cái)務(wù)部門(mén)合署辦公。十五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán)，受?chē)?guó)家法律保護(hù)，醫(yī)院任何部門(mén)及個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。(六)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告。(八)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。六、醫(yī)院其他科室應(yīng)全力配合內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員的工作，根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)科室應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的計(jì)劃、預(yù)決算、報(bào)表和文件資料等。(二)與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的內(nèi)容主要包括審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)項(xiàng)目安排，審計(jì)對(duì)象、范圍．重點(diǎn)、計(jì)劃時(shí)間、審計(jì)的程序、步驟和方法、審計(jì)人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項(xiàng)；調(diào)查了解被審計(jì)部門(mén)的有關(guān)情況，編寫(xiě)審計(jì)方案，根據(jù)審計(jì)方案向被審計(jì)部門(mén)發(fā)出審計(jì)通知書(shū)，在實(shí)施審計(jì)前三天，送達(dá)被審計(jì)部門(mén)；審計(jì)人員在所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行有關(guān)檢查、取證、分析、評(píng)價(jià)，填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，審查核對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，可以隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出意見(jiàn)或建議。（三）醫(yī)院審計(jì)人員在黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)醫(yī)院法人代表負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。審計(jì)要求：內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，對(duì)建設(shè)計(jì)劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計(jì)。（三）審計(jì)終結(jié)，寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告計(jì)送院長(zhǎng)審批。（二）審查會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿。（二）財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。二、內(nèi)部審計(jì)人員在醫(yī)院院長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。（七）內(nèi)部控制制度的建立健全。（七）參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（五）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（六）開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（一）根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本實(shí)施辦法。（六）審計(jì)人員對(duì)本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；資產(chǎn)購(gòu)置、使用和管理；經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行：國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度的建立健全；院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)部門(mén)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。二、審計(jì)工作由醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門(mén)業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。(七)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。(五)對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
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