醫(yī)院內(nèi)部審計制度-免費閱讀
【正文】 第五章附則第20條 本制度關(guān)于信息披露的內(nèi)容原則上適用于公司經(jīng)國家證券監(jiān)督管理部門核準公開發(fā)行股票并上市的情形；除信息披露義務(wù)外，公司仍應(yīng)遵守本辦法關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的約定。第四章重點關(guān)注事項第16條 內(nèi)部審計部門應(yīng)當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。第11條 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計部門應(yīng)當保持獨立性，不得置于財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財務(wù)部門合署辦公。十五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)人員行使職權(quán)，受國家法律保護，醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復(fù)。(六)醫(yī)院內(nèi)部審計小組應(yīng)定期向院長提交工作報告。(八)對審計工作中的重大事項，向上級內(nèi)部審計機構(gòu)和審計機關(guān)反映。六、醫(yī)院其他科室應(yīng)全力配合內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T的工作，根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要，被審計科室應(yīng)按時向?qū)徲嫏C構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。(二)與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。內(nèi)部審計工作計劃的內(nèi)容主要包括審計時間安排、審計項目安排，審計對象、范圍．重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項；調(diào)查了解被審計部門的有關(guān)情況，編寫審計方案，根據(jù)審計方案向被審計部門發(fā)出審計通知書，在實施審計前三天，送達被審計部門；審計人員在所負責(zé)的項目范圍內(nèi)進行有關(guān)檢查、取證、分析、評價，填寫審計工作底稿，審查核對發(fā)現(xiàn)的一般問題，可以隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議。（三）醫(yī)院審計人員在黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對醫(yī)院法人代表負責(zé)，并報告工作。審計要求：內(nèi)部審計在項目建設(shè)過程中，對建設(shè)計劃的落實、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實施跟蹤審計。（三）審計終結(jié)，寫出審計報告計送院長審批。（二）審查會計報表、憑證、賬簿。（二）財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動。二、內(nèi)部審計人員在醫(yī)院院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展內(nèi)部審計，對院長負責(zé)，并報告工作。（七）內(nèi)部控制制度的建立健全。（七）參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度。三、內(nèi)部審計的職責(zé)和任務(wù)（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計規(guī)章制度；（二）審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；（四）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；（五）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；（七）審計經(jīng)濟管理和效益情況；（八）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實及其他審計事項。第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計制度醫(yī)院內(nèi)部審計制度（一）根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實際，特制定本實施辦法。（六）審計人員對本院下列事項進行審計：財務(wù)計劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動；建設(shè)項目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；資產(chǎn)購置、使用和管理；經(jīng)濟效益評價和所屬單位主要負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任：經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行：國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度的建立健全；院領(lǐng)導(dǎo)、上級審計部門交辦的審計事項。二、審計工作由醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)或內(nèi)部審計人員負責(zé)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負責(zé)本院經(jīng)濟部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對院長負責(zé)并報告工作。(七)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實及其他審計事項。(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
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