【正文】 一般情況下，只要受益人提供的單據(jù)在表面上單內(nèi)相符、單單相符、單證相符，銀行就必須付款，這是基于誠實信用的基礎(chǔ)上來說的。 信用證欺詐例外原則在廣東省的實施 廣東省信用證欺詐的案例雖然頻頻發(fā)生，但對于信用證欺詐例外原則的運用卻是少之又 少。我們從法律方面、行政方面、經(jīng)濟方面等等，都有相應(yīng)的解決和完善的方法。由于廣東省許多外貿(mào)企業(yè)對于信用證條款的審核比較大意或者由于實踐經(jīng)驗不足、業(yè)務(wù)能力有限，而軟條款又比較隱蔽，很多企業(yè)都不能及時發(fā)現(xiàn)軟條款，導(dǎo)致軟條款的欺詐越來越多，企業(yè)深受其害。 1989 年《紀要》在肯定獨立抽象 性原則絕對性的基礎(chǔ)上，還確立了以下欺詐原則的框架性的條件：①法院凍結(jié)令僅適用于經(jīng)充分證明的信用證欺詐；②凍結(jié)令不應(yīng)限制信用證下正當持票人的收款權(quán)利；③頒發(fā)凍結(jié)令的時間應(yīng)是不遲于開證行對外確定性的承擔付款責任之時而不是尚未對外付款之時。 ②嚴格堅持信用證欺詐例外原則適用的條件。其中對信用證欺詐的認定做了如下規(guī)定： “第八條 凡有下列情形之一的，應(yīng)當認定存在信用證欺詐： （一）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)； （二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值； （三）受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的基礎(chǔ)交易； （四）其他進行信用證欺詐的情形。適當參照其他國家的成熟經(jīng)驗，有利于當事人合法權(quán)益的保護，也有利于我國法律的發(fā)展?！? （ 2）大陸法系 大陸法系中，德國沒有專門的信用證成文法。 5 扣押救濟是為保證起訴方在判決訴訟勝訴后能馬上收回款項，在提起訴訟前扣押被訴人的相應(yīng)的財產(chǎn)。 廣東省外貿(mào)企業(yè)進口商品時的主要措施 企業(yè)自身要注重欺詐的 防范，不能寄希望于銀行 許多企業(yè)都有這樣的錯誤認識，認為銀行既然會 對單據(jù)、信用證等進行審核，自然這些單證的真?zhèn)我矐?yīng)由銀行負責。因此作為外貿(mào)企業(yè)必須做好防范措施，企業(yè)自身就有這個責任，決不能廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 16 指望銀行。 在董事會通過之后，經(jīng)與招行蘭州分行商談，銀行同意暫時給予 400 萬美元的授信。三毛公司請求法院確認該涉案的采購貿(mào)易合同及海運單據(jù)無效，撤銷三毛公司向工行匯通支行、招行蘭州分行、交行蘭州分行申請開出的受益人為佛肯公司的信用證，并賠償有關(guān)經(jīng)濟損失。這種方式本可以為他們爭取充裕的時間進行取證的，但遺憾的是他們在此期間居然沒有對對方產(chǎn)生懷疑，錯過了取證的最佳時機。包括 6 月 10 號簽發(fā)的已裝船正本提單B/，其承運船舶為廣東三遠運輸公司所屬的“ EBBA025”輪，始發(fā)港為洛杉磯港到達港為深圳鹽田港，托運人為深圳公司。 對于軟條款的欺詐，我們一定要掌握它的特點，根據(jù)它的特點就可以在審證時及時發(fā)現(xiàn)軟條款。 本案中，英國 AHD 企業(yè)在信用證中規(guī)定的“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出 ”，就是典型的軟條款，這一條款的規(guī)定使得裝運的主動權(quán)掌握在進口商手中，而該貿(mào)易公 司在收到來證后沒有對信用證的條款逐條認真審核，未能及時發(fā)現(xiàn)軟條款，而質(zhì)保金的預(yù)付更使得對方在收到質(zhì)保金后惡意拒絕裝運，這樣該公司不但無從收匯，而且貨物滯留產(chǎn)地，損失慘重。它是為適應(yīng)信用證的發(fā)展，在 UCP500 的 基礎(chǔ)上加以修改的?！? 另外 ， 在學(xué)習(xí)新的 UCP600 時，也要結(jié)合一些案例進行分析，并與 UCP500進行對比，這樣才能對業(yè)務(wù)中的問題有更深刻認識，從而能更有效地 規(guī)避風險，強化控制 。他們嚴肅的科學(xué)態(tài)度，嚴謹?shù)闹螌W(xué)精神，精益求 精的工作作風，深深地感染和激勵著我。一年多來，導(dǎo)師不僅在學(xué)業(yè)上給我以精心指導(dǎo)，同時還在思想、生活上給我以無微不至的關(guān)懷，在此謹向我的導(dǎo)師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。通過對信用證欺詐例外原則實施的完善，廣東省司法部門就能夠在涉及信用證欺詐例外的案件中進行更恰當?shù)奶幚?，廣東省外貿(mào)企業(yè)也就可以從中獲益，挽回或減少信用證欺詐的損失。因此國際業(yè)務(wù)人員對 UCP600 的新變化和新規(guī)則要有實際的認識。 企業(yè)內(nèi)部要制定嚴格的外貿(mào)業(yè)務(wù)操作制度 廣東省外貿(mào)企業(yè)除了占少數(shù)部分的一些大企業(yè)的外貿(mào)業(yè)務(wù)操作制度比較規(guī)范外，其他占多數(shù)的相對較小的外 貿(mào)企業(yè)中，大部分企業(yè)內(nèi)部的外貿(mào)業(yè)務(wù)操作制度都不是很完善。因此，在今后的交易中，無論條件怎樣變化，只要發(fā)現(xiàn)進口商有要掌握信用證主動權(quán)的要求，就應(yīng)該警惕起來。貨運期已過，但深圳進出口公司一直未收到該正本提單項下的貨物。其實對于船只的跟蹤也是十分關(guān)鍵的一步，通過跟蹤調(diào)查所載貨物的船只的航程，外貿(mào)企業(yè)不但可以及時了解貨物的到達情況，更關(guān)鍵的是可以通過這種跟蹤及時發(fā)現(xiàn)對方所提供的單據(jù)上的 陳述是否屬實，從而判斷出對方是否在進行欺詐。工商銀行等單位經(jīng)經(jīng)調(diào)查，認定在信用證項下無實質(zhì)進出口交易這一事實。 從 20xx 年 8 月 25 日起至 20xx 年 11 月 29 日，蘭州三毛共申請開出 15 張120 天遠期信用證，總金額達 821 萬美元，共支付了開證申請等費用 萬元人民幣，受益人皆為佛肯公司。在交易之初我們并不清楚對方是否是誠心合作，可能剛開始也無法辨別，但是為了保險起見，外貿(mào)企業(yè)最好還是要留個心眼，在交易之前就要想到為以后的取證工作做好鋪墊。廣東省外貿(mào)企業(yè)必須認識到，作為銀行是沒有義務(wù)為客戶承擔防范工作的。 4 金賽波《關(guān)于信用證法律性質(zhì)的初步比較》 5 莊寧 《 信用證欺詐及其司法救濟 》 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 15 第三章 廣東省外貿(mào)企業(yè)對于信用證欺詐的應(yīng)對策略 針對信用證欺詐例外原則實施的一些問題，作為外貿(mào)企業(yè)，最 根本的解決方法還是要避免信用證欺詐的發(fā)生。 3在瑞士法下，跟單信用證就是商業(yè)信用證，在瑞士商法典和民法典中沒有具體的規(guī)定，主要根據(jù)其民法典中對于指令合同和授權(quán) 3 曲田 《 信用證欺詐及欺詐例 外原則 》 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 14 付款合同的規(guī)定結(jié)合起來適用于信用證案件。 2 于 1972 年正式公布的《美國統(tǒng)一商法典》 是所有成文法規(guī)中對信用證欺詐例外作了詳盡規(guī)定的唯一一部成文法規(guī)?！? 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 12 我國法院針對信用證欺詐所實施過的具體做法 在處理信用證欺詐方面的問題時，我們還可以參考我國法院針對信用證欺詐實施救濟的以往做法，借鑒一些有益的做法，但同時也要避免相類似的不當?shù)奶幚?。但如果信用證已經(jīng)承兌并轉(zhuǎn)讓或者信用證已經(jīng)議付，仍不得裁定止付。 （ 2）最高人民法院《關(guān)于慎重處理止付信用證項下款項問題的通知》。信用證欺詐例外原則正是針對信用證獨立抽象性原則的弊端所引起的信用證欺詐問題而采取的解決辦法。 廣東省是我國的出口大省，外貿(mào)企業(yè)在近八成的交易中都會使用信用證作為結(jié)算方式。如果對當事人的舉證標準規(guī)定得太過嚴格，那對于受害者來說，取證的工作就很難進行，因為在交易中要找到特別具體的確鑿的證據(jù)難度非常大，這樣當事人就難以取證，信用證欺詐例外原則就沒有實際意義了，但要是舉證標準比較寬松的話，其后果甚至有可能會動搖信用證的獨立抽象性原則，使得信用證制度產(chǎn)生更大的問題。這種欺詐的情況就是：一旦有證據(jù)證明交易中存在欺詐的事實，銀行就有權(quán)拒付貨款。其獨立性體現(xiàn)在信用證和與其相關(guān)的買賣合同、開證合同等基礎(chǔ)合同是相互獨立的，銀行對信用證的付款、承兌等操作不受這些基礎(chǔ)合同的約束；其抽象性體現(xiàn)在對信用證的處理僅僅是基于抽象的單據(jù)之上，銀行只對單據(jù)表面進行審核，而對這些單據(jù)所涉及到的貨物并不 進行檢查。 【關(guān)鍵詞】 廣東省 信用證欺詐 例外原則 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 4 ABSTRACT Guangdong is a major export province in China. In recent years L/C fraud usually happens in ,bring L/C fraud exceptional rule into exercise still difficult, the problem of L/C fraud exceptional rule is still to be resolved. Guangdong foreign trade enterprises need cooperate with the judiciary actively, as well as its own enterprises should be continuously improve the preventive capacity. First