【正文】 針對此項業(yè)務給予三毛公司外匯授信后，張晨打電話給三毛公司財務總監(jiān)，指示為了做大三毛公司的主營業(yè)務收入及增加三毛公司的主營業(yè)務利潤，決定 將上海開開業(yè)已成熟運作的轉口貿易業(yè)務分一塊給三毛公司。 三毛公司認為，佛肯公司以采購貿易為由，取得三毛公司開出并承兌信用證及 821 萬余美元，卻未能提供信用證項下的貨物，明顯存在惡意欺詐。 此案例中，佛肯公司提供的提單為偽造提單，而蘭州三毛公司卻未及時發(fā)現(xiàn)疑點識別出來，可見該公司對假單據(jù)的防范意識薄弱；從它對深圳分行的起訴也可以看出，他們對銀行的責任認識很不全面，將防范假單據(jù)的責任歸于銀行，沒有考慮到信用證的獨立抽象性。深圳進出口公司依約于 5 月 7 日通過中國銀行深圳支行開出受益人為美國 BSI 公司金額為 142400 美元的 L/C8545621 不可撤消信用證。信用證是依據(jù)合同廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 19 條款開出的，多數(shù)證軟條款就是利用合同的漏洞來制造的。信用規(guī)定：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出 ” “(SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。因此外貿企業(yè)要在內部制定一系列的制度來規(guī)范外貿業(yè)務人員的操作，使外貿業(yè)務人員能夠嚴格按流程操作，明確各個崗位的責任分工，可以適當追究責任，以促使各個職位的員工都有高度的責任感，這樣大家都能各司其職各負其責共同為企業(yè)的發(fā)展努力。再如對于受益廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 21 人和申請人地址 之處理， UCP600 規(guī)定：“當受益人和申請人的地址顯示在任何規(guī)定的單據(jù)上時，不必與信用證或其它規(guī)定單據(jù)中顯示的地址相同，但必須與信用證中述及的各自地址處于同一國家內。 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 23 參考文獻 [1]李金澤 .信用證與國際貿易融資法律問題 [M].中國金融出版社 ,～216 [2]徐冬根 .信用證法律與實物研究 [M].北京大學出版社 ,～ 175 [3] 伏軍 .英美信用證案例選評 [M].對外經(jīng)濟貿易大學出版社 ,～ 54 [4]陳巖 ,劉玲 ,劉超 ,信用證典型案例評析 [M].中國商務出版社 ,～ 95 [5]岳榮 .信用證欺詐例外原則若干問題研究 [D].上海海事大學 ,～ 6 [6]周宵 .信用證欺詐例外原則及其實施 [D].四川大學 , ～ 15 [7]李玉紅 .信用證欺詐例外原則的法律研究 [D].哈爾濱工程大學 ,～ 7 [8]韓超 .信用證欺詐例外原則研究 [D].山東大學 ,～ 13 [9]鐘金 .信用證欺詐及其防范對策 .南昌航空工業(yè)學院學報（社會科學版） ,20xx第 4 期 [10]張哲 .信用證交易中存在的法律問題 .山西財政稅務?？茖W校學報 ,20xx 年第 5 期 [11] 金賽波 .倒簽提單是否構成欺詐 . [12] 辛晴 .國際貿易中的信用證欺詐及其防范 [J].集團經(jīng)濟研究 ,20xx,11 [13] and Materials On International Trade Law[M]London:Sweetamp。 在論文即將完成之際，還要感謝那些可敬的師長、同學、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意 !最后我還要感謝培養(yǎng)我長大含辛茹苦的父母，謝謝你 們 ! 。最主要的是要能在交易中嚴格做好防范措施，不但能從源頭上避免信用證欺詐帶來的損失，而且也能為法院對信用證欺詐例外的實施減少一些壓力。例如， UCP600 將單據(jù)與信用證相符的要求進行了細化，要求“單內相符，單單相符，單證相符”。外貿業(yè)務最終的操作者是外貿業(yè)務員，廣東省的外貿業(yè)務從業(yè)人員總體的綜合素質不高，對于這一方面，外貿企業(yè)除了可以通過對業(yè)務人員定期進行專業(yè)培訓外，其實一個企業(yè)的內部制度也深深的影響著這些外貿業(yè)務人員的業(yè)務操作。在收到信用證后，一定要對照合同全面審核，一旦發(fā)現(xiàn)軟條款要立即通知對方進行修改，否則不予接受。 在本案的交易中，深圳進出口公司使用的貿易術語是 CFR，裝運事宜都由對方聯(lián)系，在這種情況下他們并未對船舶進行跟蹤調查，這樣不但不能及時了解貨物到達情況，更重要的是對于偽造的提單他們也未能通過這種方式進行核查，無形中增加了自 己的風險，同時也給自己帶來不小的損失。 案例二： 深圳某進出口公司于 20xx年 4月與美國 BSI公司簽訂了 8011R塑料買賣合同。深圳分行委托律師認為，三毛公司沒有根據(jù)法律的規(guī)定提供任何事實和證據(jù)證明深圳分行實施了欺詐行為。廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 17 開出 15 張信用證并經(jīng)承兌后，佛肯并公司沒有按照合同約定向蘭州三毛提供貨物。舉證工作的進行需要充分的時間，而且最好是要在付款前就能找到足夠的證據(jù)證明對方欺詐的事實，以將損失減少到最小，這就需要企業(yè)在簽定合同前就對支付方式等一切可以爭取時間的條款進行嚴格、適當?shù)囊?guī)定了。因此，銀行關于承付、議付或履行信用證項下其他義務的承諾，不受申請人基于與開證行或與 受益人之間的關系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。通過以往經(jīng)驗和廣東省進出口交易的有關案例，我們可以分析總結出一些針對廣東省外貿企業(yè)信用證欺詐的防范措施。 （ 3）國際上通常使用的救濟方式 國際上，各國普遍使用的信用證欺詐救濟方式就是簽發(fā)禁令。為適應信用證實踐的發(fā)展， 1991 年美國對該法典進行修訂， 2 曲田《 論信用證欺詐及信用證欺詐例外原則概述 》 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 13 并于 1995 年通過。 以往的有關信用證欺詐例外的案例中，法院往往都是采取發(fā)布凍結令，或者是“凍結信用證下款項的支付”等做法?！? （ 4） 20xx 年最高人民法院《最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干 問題 的規(guī)定》。” （ 3） 20xx 年最高人民法院《關于嚴禁隨意止付信用證下款項的通知》。這使得廣東省在面對受欺詐人對法院提出司法救濟的申請時，很難做出非常恰當?shù)臎Q定，司法部門處理起來相當困難，不能全面維護好受欺詐人的利益。 經(jīng)過長期總結，我們發(fā)現(xiàn)對于進口商和出口商的主要欺詐類型會有所區(qū)別。當然法院在一般情況下是不會同意當事人申請禁令的，只有在嚴格符合上述條件時才會考慮給予相關救濟。信用證欺詐例外原則是指，即使受益人交付的單據(jù)表面上嚴格與信用證相符，一旦銀行或者開證申請人具有確切的證據(jù)證明受益人 在交易中欺詐或者提供了偽造的單據(jù)，銀行有權不對欺詐性單據(jù)付款，開證申請人有權請求法院頒發(fā)禁令廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 8 或其他措施禁止銀行對受益人付款；或者在付款后仍有追索權。 但凡事有利必有弊，雖然銀行在審核單據(jù)時十分嚴格，新的 UCP600 更是將單據(jù)與信用證相符的要求進行了細化，要求單內相符、單單相符、單證相符。 廣東省是我國的出口大省，該省在信用證欺詐方面所出現(xiàn)的問題具有很強典型性和的代表性，我國迄今為止有關信用證欺詐例外的法制建設還不完善。 作為出口商： 擬定合同時對于合同中涉及到的信用證條款一定要逐條核查，要理解其中的含意，核查無誤方能簽訂。 試論信用證止付制度 。 廣東省是我國的出口大省，該省在信用證欺詐方面所出現(xiàn)的問題具有很強典型性和的代表性，我國迄今為止有關信用證欺詐例外的成文法制建設還不完善。廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 畢 業(yè) 論 文 （設 計） 題 目 廣東省信用證欺詐例外原則探析 英文題目 Analysis In The Exceptional Rule Of L/C Fraud In Guangdong province 院 系 商學院 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 1 畢業(yè)論文（設計）《選題報告》 院（系） 學 生 姓 名 指 導 教 師 、 論文（設計）題目 廣東省信用證欺詐例外原則探析 題目 來源 及 意義 題目來源：學生自選。面對國際貿易中信用證欺詐的嚴峻形勢，為了保護當事人的利益、維持貿易秩序，各國法院努力尋找遏制信用證欺詐的措施，于是欺詐例外原則逐漸地發(fā) 展起來。 重構我國信用證欺詐例外制度的若干問題研究。 貨物裝船后不能坐等貨物到達，要隨時了解貨物所裝船只的航程。面對國際貿易中信用證欺詐的嚴峻形勢，為了保護企業(yè)的利益、維持貿易秩序，各國法院努