公司企業(yè)內部審計制度(完整版)
【正文】 管理范圍： （一）審計通知書和審計方案； （二）審計報告及其附件； （三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據； （四）反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件； （五）總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見； （六）審計處理決定及執(zhí)行情況報告； （七）申訴、申請復審報告； （八）復審和后續(xù)審計的資料； （九）其他應保存的資料。 第十四條內部審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。 （二）專案審計。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。 （四）經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。 第二條內部審計是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經紀律，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高經濟效益為目的。 第六條內部審計依據： （一）國家法律、法規(guī)、政策。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位（領導臨時決定的突擊性審計任務除外）。分管領導應當及時處理，在領導未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計意見的審計決定。對被審單位管理活動的效率性進行審計； 效益審計。 第十三條審計人員應當具備必要的
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