公司企業(yè)內(nèi)部審計制度-文庫吧在線文庫
【正文】 ）或負責人進行離任審計； （五）內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的嚴密程度和執(zhí)行情況審查； （六）與對境內(nèi)外經(jīng)濟組織進行合資、合作經(jīng)營企業(yè)及合作項目的合同執(zhí)行情況；長短期投資、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益性進行審查； （七）檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況； （八）對公司直屬具有財務(wù)、金融、經(jīng)濟活動的職能部門進行年度預(yù)算指標或承包指標執(zhí)行情況進行審計（以審計結(jié)果為最終考核依據(jù)）； （九）對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查； （十）對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進行審計； （十一）對企業(yè)財務(wù)風險預(yù)警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查； （十二）公司領(lǐng)導和上級審計機構(gòu)交辦的審計事宜。 第三章內(nèi)部審計工作程序 第八條根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領(lǐng)導批準后實施。 第十一條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內(nèi)公司企業(yè)內(nèi)部審計制度第2頁 向公司分管領(lǐng)導提出。 管理審計。同時，接受上級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督。 第十六條公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時補充內(nèi)部審計力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問題。 第七章附則 第二十一條本制度自股東大會通過后即生效。 第十九條審計檔案
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