8綜述保險資產負債防范思考(完整版)
【正文】 目標下進行綜合分析，并達到預測和控制企業(yè)整體風險的目的，為企業(yè)總體目標提供決策依據(jù)。 關鍵詞：保險業(yè)。但保險事故的發(fā)生是隨機的，雖然可以估算其概率分布，可仍具有極大的不確定性，同時市場利率的不斷變化和投保人投資意向的變化，以責任準備金維持未來償付的平衡關系可能被打破。保險投資環(huán)境的限制與資金運用渠道的狹窄，導致保險業(yè)存在嚴重的資產負債匹配風險。由于我國對保險業(yè)資產負債管理的研究才剛剛起步，很多理論技術也還只是借鑒國外先進的研究成果。同時，由于沒有專門的風險研究部門，最高決策層缺乏科學的參考依據(jù)。 二、提高我國保險業(yè)資產負債管理水平的途徑 （1）利率風險的規(guī)避技術。投資組合理論是企業(yè)進行風險管理的常用工具，它主要通過對投資組合的收益曲線與風險曲線的綜合分析，找尋出最佳的投資組合點，使得投資組合達到整體最優(yōu)。目前，對風險資本的計算主要采用的風險價值技術，其主要原理是在規(guī)定的置信度和時間范圍內企業(yè)所持有的資產數(shù)量大于負債市值，以保證資產盈余大于零。 （2）積極探索外匯資金運用方式，推進基礎設施建設投資。因此國內各保險公司應積極探索適合自身發(fā)展的投資項目，加快推進對基礎設施建設的投資。隨著我國保險行業(yè)發(fā)展，積累的外匯資金已初具規(guī)模，利用國外成熟的資本市場進行投資，優(yōu)化資產的期限結構成為必然的要求。政府職能部門和監(jiān)管部門應積極完善股票市場，加快債券市場的建設。與傳統(tǒng)的投資組合理論只對資產方進行單方面考慮不同，在保險業(yè)的投資組合理論中，是將資產與負債同時作為模型中的元素加以研究，以獲得保險產品以及資產投資的優(yōu)化結構。資產負債管理理論最初就是從規(guī)避和解決險開始的。 （2）資產負債管理領域的專業(yè)化人才匱乏。這些科學有效的技術給國外保險業(yè)的資產負債管理帶來了很
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