【正文】 資控制重點(diǎn)，通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)和施工組織，規(guī)范施工程序，減少資源浪費(fèi)，控制建設(shè)成本，提高投資效益。 第六章 工程項(xiàng)目的竣工、結(jié)算及保修 第二十四條 竣工資料 項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)按照管理規(guī)范，收集、整理所有竣工資料，并報(bào)送政府建設(shè)工程檔案管理部門(mén)和學(xué)校檔案館立卷歸檔。 關(guān)于印發(fā)《蘭州大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目 跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則》的通知 各學(xué)院、研究院，各處、室，各直屬單位： 為加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目的全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督，提高資金使用效益，根據(jù) 國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，學(xué)校研究制定了《蘭州大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則》，經(jīng) 2020 年 5月 10 日校長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 第 四條預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算審計(jì)的目的，是為了充分保證學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算的合理安排與執(zhí)行，做到收支平衡，量入為出，有利于促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展?；局С鲱A(yù)算是否符合綜合預(yù)算、優(yōu)先保障、定員定額管理等原則，人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目是否齊全，計(jì)算基數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目支出預(yù)算的編制是否按規(guī)定的程序進(jìn)行。 （四）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的的項(xiàng)目、金額與上報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)是否一致。 對(duì)學(xué)校內(nèi)部實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)管理的還應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審查。 （二）事中審計(jì)，對(duì)收入預(yù)算和支出預(yù)算的執(zhí)行情況審計(jì)在預(yù)算下達(dá)后進(jìn)行，通過(guò)跟蹤或調(diào)查方式檢查預(yù)算收支進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出意見(jiàn)和建議。 （二）對(duì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的審計(jì)，按有關(guān)規(guī)定單獨(dú)出具審計(jì)報(bào)告。 甘肅政法學(xué)院基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì) 實(shí)施辦法（試行） 第一條為了落實(shí)教育部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的通知》（教財(cái) [2020]16 號(hào)）文件精神，規(guī)范基本建設(shè)、維修工程審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，特制定本辦法。 （三）竣工審計(jì)的主要內(nèi)容：尾工工程的未完工程量 與所需投資計(jì)算是否正確、合規(guī)；交付使用財(cái)產(chǎn)的真實(shí)、完整及交付使用條件，移交手續(xù)情況；建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說(shuō)明書(shū)的全面、真實(shí)、合法性；竣工決算報(bào)表編制依據(jù)資料及建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算最終執(zhí)行情況；資金的列支依據(jù)是否 充分，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否真實(shí)，核算是否合規(guī)；價(jià)款結(jié)算、往來(lái)帳款和財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)合法；項(xiàng)目投資效益情況。 第十條審計(jì)機(jī)構(gòu)收到齊全、完整的結(jié)算資料之日起（特殊情況除外），出具審計(jì)結(jié)果的時(shí)限為： 1 萬(wàn)元以上至10 萬(wàn)元以下在 10 天內(nèi)； 10 萬(wàn)元以上至 50 萬(wàn)元以下在 15 天內(nèi)； 50 萬(wàn)元以上至 100 萬(wàn)元以下在 20 天內(nèi)； 100 萬(wàn)元以上至 500 萬(wàn)元以下的單項(xiàng)工程應(yīng)在 30 天內(nèi)； 500 萬(wàn)元以上的單項(xiàng)工程應(yīng)在 45天內(nèi)出具審計(jì)結(jié)果。審計(jì)事項(xiàng)確定后，審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求組成審計(jì)組。 （三）深入調(diào)查了解，編制審計(jì)實(shí)施方案。調(diào)查取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或者蓋章。 （二）審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審核后，送達(dá)被審計(jì)對(duì)象征求意見(jiàn)。 （七）審計(jì)決定書(shū)經(jīng)審定，處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)、決定與征求意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告不一致并且加重處罰的，應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)告知被審計(jì)單位和有關(guān)責(zé)任人員，并聽(tīng)取其陳述和申辯。 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)前款所列財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 第七條 審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目總概算或概算執(zhí)行情 況、年度預(yù)算執(zhí)行情況、年度決算、竣工決算進(jìn)行審計(jì)。 審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中因前款各項(xiàng)情況而需要有關(guān)主管部門(mén)協(xié)調(diào)調(diào)查的，有關(guān)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)查清與國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支有關(guān)的事實(shí)。 第十三條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位在建設(shè)項(xiàng)目中違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章的行為，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以處理、處 罰；屬于其他部門(mén)職權(quán)范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送有關(guān)部門(mén)依法處理，并將處理結(jié)果書(shū) 面告知審計(jì)機(jī)關(guān)。 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在建設(shè)項(xiàng)目基本完工、竣工決算報(bào)表編制完成后，及時(shí)告知審計(jì)機(jī)關(guān)安排審計(jì)。 第四條 省人民政府確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和省屬、國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目本省投資超過(guò) 50％ (包括控股或?qū)嵸|(zhì)擁有控股權(quán) )的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，由省審計(jì)機(jī)關(guān)組織審計(jì)。 （八）審計(jì)組應(yīng)根據(jù)審定情況，修改審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)移送處理書(shū)，報(bào)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人簽發(fā)。針對(duì)被審計(jì)對(duì)象提出的書(shū)面意見(jiàn)，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)情況，對(duì)審計(jì)報(bào)告作必要修改，并對(duì)采 納被審計(jì)對(duì)象意見(jiàn)的情況或被審計(jì)對(duì)象未在法定時(shí)間內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)的情況作出書(shū)面說(shuō)明。 在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地記錄實(shí)施審計(jì)的過(guò)程、得出的結(jié)論和與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的重要管理事項(xiàng)，具體包括調(diào)查了解記錄、審計(jì)工作底稿和重要管理事項(xiàng)記 錄。其次，對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)以及應(yīng)當(dāng)采用的方法。 二、審計(jì)實(shí)施階段 （一）簽發(fā)審計(jì)通知書(shū)。 第十二條審計(jì)處在基建、修繕（含裝飾）工程項(xiàng)目 審計(jì)后，提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，舉薦遵紀(jì)守法、理財(cái)有方、成績(jī)顯著的部門(mén)和個(gè)人；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或造成損失浪費(fèi)的行為提出糾正、處理的意見(jiàn)，對(duì)上述行為情節(jié)嚴(yán)重的直接 責(zé)任人員提出處罰的建議。 （一）建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)的有關(guān)文件、設(shè)計(jì)文件、歷次調(diào)整概算文件； （二）竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工圖； （三）招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、標(biāo)底； （四）承包合同或協(xié)議、施工圖、施工圖預(yù)算、施工組織設(shè)計(jì)、投標(biāo)書(shū)； （五）設(shè)計(jì)變更、變更通知、圖紙會(huì)審紀(jì)要； （六）施工現(xiàn)場(chǎng)記錄及簽證、 施工隱蔽記錄、井樁動(dòng)測(cè)資料、施工日志； （七）由主管部門(mén)審核、負(fù)責(zé)人簽字后的工程結(jié)算書(shū)（含工程量計(jì)算式）； （八）國(guó)家有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目管理法規(guī)和當(dāng)?shù)卣l(fā)布的現(xiàn)行工程預(yù)（概）算定額及其配套的有關(guān)取費(fèi)文件； （九）建設(shè)方采購(gòu)或撥給乙方的材料清單； （十）定額之外的新型材料、應(yīng)提供由甲方簽證的 發(fā)票。 第三條基建、修繕（含裝飾）工程項(xiàng)目審計(jì)的目的，是促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)單位加強(qiáng)管理，保障建設(shè)、修繕投資合法、合理使用，正確評(píng)價(jià)投資效益，提高基建、修繕（含裝飾）工程項(xiàng)目管理水平。 （四）主管校領(lǐng)導(dǎo)接到審計(jì)部門(mén)提交的審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)意見(jiàn)和管理建議及時(shí)明確批示，并交有關(guān)部門(mén)落實(shí)和處理。 （四）實(shí)施