5清產(chǎn)核資審計實施方案及情況、結(jié)果(完整版)
【正文】 的 “** 銀行存款余額表 ” 進(jìn)行對賬。 ⑷ 核實其他應(yīng)收款的可收回性。 ⑶ 檢查 固定資產(chǎn)的入賬價值： 第 4 頁 共 6 頁 檢查固定資產(chǎn)的計價（初始計量）是否正確，手續(xù)是否齊備，會計處理是否正確；清查結(jié)果： ① 固定資產(chǎn)盤點情況： 206 沙發(fā) 1 套， 1 張，茶幾 1 個，盤虧，系 2024 年 4 月上述資產(chǎn)已無償劃轉(zhuǎn)縣委辦。清查結(jié)果： 其他應(yīng)付款期末賬面余額： 52， 元，其中： ① 其他支出 元，為 2024 年 13 月劉曉媛個人代扣代 第 5 頁 共 6 頁 繳養(yǎng)老保險，經(jīng)查 2024 年 2 月 2X 憑證已將上述款項列支（工資福利支出 其他工資福利支出），建議中心調(diào)賬處理。 ⑶ 獲取或編制財政補助支出明細(xì)表，復(fù)核加計 是否正確，并與報表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計數(shù)核對是否相符。檢查原始憑 第 6 頁 共 6 頁 證是否齊全、記賬憑證與原始憑證是否相符、賬務(wù)處理是否正確、是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g等內(nèi)容，經(jīng)查未見異常。 ③ 預(yù)留年金 1， 元，系 2024 年 1 月代扣代繳的個人職業(yè)年金。），除上述情況外的資產(chǎn)實物盤點數(shù) 與固定資產(chǎn)明細(xì)表、賬面數(shù)一致。 固定資產(chǎn)的清查 ⑴ 獲取或編制固定資產(chǎn)（包括累計折舊及減值
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