5審計全程監(jiān)管經(jīng)驗交流(完整版)
【正文】 干部考核的重要指標(biāo)，承擔(dān)管理責(zé)任。由于措施得力，盤活了庫存積壓材料，提高了資金使用效益。 我們將事中審計與內(nèi)部管理控制緊密結(jié)合，滲透到整個公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)當(dāng)中，通過開展事中審計，督促了制度落實，堵塞了管理漏洞，促進(jìn)了業(yè)務(wù)規(guī)范，有效防范了內(nèi)部管理風(fēng)險。二是提前介入工程項目開工現(xiàn)場。同時，對采購中進(jìn)行審 計監(jiān)督，要求只要采購入賬的發(fā)票，供貨商都要在發(fā)票后面注明采購單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話，以便為審計人員后續(xù)價格審計提供查詢渠道。本著 “ 先利庫、后采購 ” 的原則，由監(jiān)察審計部分別對所需物資單位和物資公司庫存余量進(jìn)行招標(biāo)前審核，實地審核物資材料庫存量，確保物資材料不出現(xiàn)積壓、呆滯現(xiàn)象。多年來，在省、市各級內(nèi)審協(xié)會的精心指導(dǎo)下， XX 縣區(qū)電業(yè)總公司內(nèi)部審計工作不斷探索和實踐，逐步建立了一套與公司各個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)銜接配套的內(nèi)部審計管理制度，并認(rèn)真落實這些制度，實現(xiàn)事前、事中、事后的審計監(jiān)控，使內(nèi)部審計在規(guī)范管理、預(yù)防和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)精細(xì)化管理水平和經(jīng) 濟(jì)效益的不斷提高發(fā)揮了不可替代的重要作用。 一、前移審計關(guān)口，堵塞經(jīng)營漏洞。第二關(guān)市場詢價比價關(guān)。在查詢過程中，針對質(zhì)高價廉的材料，公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審計人員可直接采購入庫，進(jìn)行價格對比，追究采購人員責(zé)任。在工程項目開工前期，提前深入施工現(xiàn)場，利用攝像、錄像等對項目原始地理地貌進(jìn)行測量取證，為決算審計提供基礎(chǔ)資料。三年來有計劃、有針對性的立項，開展專項審計 18 項，內(nèi)容涉及物資材料使用、保險理賠、高低壓業(yè)擴(kuò)、油料消耗、應(yīng)收賬款等各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域。僅當(dāng)年，利庫物資就達(dá)到 700 多萬元。并要求財務(wù)部門每月監(jiān)督應(yīng)收賬款金額，及時下達(dá)回收計劃，對于完不成指標(biāo)的單位給予經(jīng)濟(jì)處罰。相關(guān)制度不完善，工程施工、驗收環(huán)節(jié)存在監(jiān)督脫節(jié)等問題。 開展了電費(fèi)抄、核、收審計和審計調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營銷管理工作。三是實地檢查，逐條落實，跟蹤到底。在此基礎(chǔ)上，離任經(jīng)理大力配合，足額回收了外部欠款，避免了資金損失。同時我們也深深認(rèn)識到，我公司的審計工作，離上級部門的要求和創(chuàng)新發(fā)展形勢的需要還有不少問題和不足。四是根據(jù)《公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核細(xì)則》規(guī)定，嚴(yán)格對審計結(jié)論落實情況進(jìn)行考核。 2024 年以來，僅通過分類電價管理、四到戶盈虧電量管理等方面減少經(jīng)濟(jì)損失400 多萬元。低壓業(yè)擴(kuò)收入由上半年八九萬元增加到三十幾萬元。 第 6 頁 共 9 頁 2024 年，在對某
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