5如何撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告(完整版)
【正文】 點(diǎn)。如區(qū)內(nèi)數(shù)據(jù)要放到全市、全省仍至全國(guó)范圍來(lái)看；市場(chǎng)信息與網(wǎng)上信息比較。 報(bào)告問(wèn)題沒(méi)有分類，各類問(wèn)題常常交差羅列，整篇文章 第 4 頁(yè) 共 12 頁(yè) 讀起來(lái)雜亂無(wú)章，無(wú)法掌握重點(diǎn)及類別。 建議集團(tuán)總部制訂或修改驗(yàn)收制度，對(duì)所屬公司在進(jìn)行工程驗(yàn)收時(shí)實(shí)行實(shí)行交叉驗(yàn)收制度，即 a 公司的驗(yàn)收人員對(duì) b 公司完工項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收， b 公司的驗(yàn)收人員對(duì) a 公司完工項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按 4： 6 承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月 1％的利率計(jì)算利息并按借款額的 20％處以罰金。 審計(jì)意見(jiàn)：現(xiàn)有不超一月無(wú)損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的 7 折收回現(xiàn)金，沒(méi)有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會(huì)計(jì)、保管人員按 3： 3： 4 的比例扣款。超齡庫(kù)存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。 …… 對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。 abc 集團(tuán)有限公司 總審計(jì)師： xxx 助理審計(jì)員： xxx 審計(jì)部 200x 年 xx 月 xx 日 。從構(gòu)成情況看 …… x－ x 月銷售量分析 從銷量及增長(zhǎng)幅度可以看出 xx、 xx、 xx 增長(zhǎng)較快， xx 銷售增長(zhǎng)緩慢，具體分析 …… 審計(jì)意見(jiàn) …… 六、 1－ 6 月銷售費(fèi)用構(gòu)成及銷售費(fèi)用率分析 分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對(duì)比情況 …… 七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全 …… 審計(jì)意見(jiàn) …… 九、存貨進(jìn)銷存、財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬記錄不規(guī)范、不全面 abc 分公司的存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬沒(méi)有月結(jié)、累計(jì)；用紅字記錄出庫(kù)，商場(chǎng)與商場(chǎng)、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉(cāng)庫(kù)調(diào)賬；財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬無(wú)月結(jié)、累計(jì)，有的不按財(cái)務(wù)記賬規(guī)則涂改 …… 審計(jì)意見(jiàn) …… 十、禮品卡管理存在漏洞 借支禮品卡時(shí)間較 長(zhǎng)，截至 xx 年 xx 月 xx 日，借支禮品卡如下 …… 有效期問(wèn)題 …… 禮品卡注明一次消費(fèi)，但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分 第 11 頁(yè) 共 12 頁(yè) 次消費(fèi)（換卡）的現(xiàn)象 …… 面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。 審計(jì)意見(jiàn)。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān) 3： 3： 4 的責(zé)任。 審計(jì)意見(jiàn)。 關(guān)于 abc 分公司的審計(jì)報(bào)告 abc 集團(tuán)內(nèi)審字［ 200x］第 0xx 號(hào) 我們于 200x 年 xx 月 xx 日至 xx
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1