【正文】 的，有時(shí)候過(guò)于刻板會(huì)影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 已開(kāi)具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理入賬或歸檔管理。 銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱(chēng)、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。 負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo)，進(jìn)行成本控制管理。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。印章使用必須做到用章登記。 購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃 。 結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù) 。到底應(yīng)如何擬定制度呢 ?以下是小編準(zhǔn)備的公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本，歡迎借鑒參考。定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。 填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。 三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定 公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。 保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。 及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。 日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。 公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專(zhuān)人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具和保管業(yè)務(wù)。因此，概括說(shuō)來(lái)，企業(yè)財(cái)務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng)，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。一個(gè)企業(yè)如果內(nèi)部控制沒(méi)到位，就會(huì)出現(xiàn)漏洞，得到利益的人會(huì)覺(jué)得財(cái)務(wù)太沒(méi)水平了。 要懂 得資源整合 財(cái)務(wù)人員是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的重要崗位，如果不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源，不懂得借力，是做不好工作的。實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)紀(jì)律。 (二 )費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度。 (四 )會(huì)計(jì)報(bào)表制度。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約 。 本制度適用于公司所有員工 (除非轉(zhuǎn)正員工 )。員工家屬如有意愿參加旅游活動(dòng)，亦可向綜合管理部報(bào)名自費(fèi)參加。 凡在本公司工作連續(xù)滿(mǎn)半年以上的員工享有參加公司組織的各類(lèi)旅游的權(quán)利。 凡本公司員工工作滿(mǎn)一年以上的，有資 格參加公司組織的高級(jí)旅游項(xiàng)目，特殊情況除外。 外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無(wú)牌照攤檔，忌暴飲暴食，應(yīng)多喝開(kāi)水，多吃蔬果類(lèi)，少抽煙，少喝酒。 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)擬訂、修改，解釋。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門(mén)辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。 長(zhǎng)期負(fù)債，包括長(zhǎng)期借款，應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門(mén) 負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。 對(duì)零用現(xiàn)金實(shí)行定額備用金管理制度： (1)各部門(mén)單項(xiàng)支出在 1000 元以下的，首先從備用金中開(kāi)支，然后匯總填制 “ 單據(jù)報(bào)銷(xiāo)審批單 ” ，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制 “ 付款憑證 ” ，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門(mén)備用金。 ③ 因經(jīng)營(yíng)需要代收代付款項(xiàng)，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，但必須堅(jiān)持先收后付，不改變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 (五 )其他貨 幣資金管理 (1)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用保證金等結(jié)算工具。財(cái)務(wù)部門(mén)要為決策提出參考意見(jiàn)，履行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)手續(xù)，督促、檢查項(xiàng)目的執(zhí)行和效益情況。對(duì)個(gè)別其他投資也應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。如出現(xiàn)較大虧損，公司可委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)該經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。普通銷(xiāo)售發(fā)票由業(yè)務(wù)部門(mén)專(zhuān)人登記、保管、開(kāi)具。合同定單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。對(duì)于商品采購(gòu)成本費(fèi)用的控制，應(yīng)由業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部建立成本責(zé)任制，降低成本。 (三 )存貨計(jì)價(jià)方法： 商品采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，低值易耗品及消耗性物料按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。 (四 )領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。 (四 )對(duì)營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目的設(shè)置要合法、合理，收支項(xiàng)目的數(shù)額要真實(shí)、正確，財(cái)務(wù)處理要恰當(dāng)。 財(cái)產(chǎn)使用部門(mén) — 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修 。 結(jié)算付款 — 根據(jù)固定資產(chǎn)購(gòu)建報(bào)告 訂貨、驗(yàn)收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，由主管部門(mén)審核無(wú)誤 后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款結(jié)算手續(xù)。 第四條各所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際情況 ,合理確定財(cái)公部門(mén)的人員編制 ,選配具有一定專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能為爸勝任相應(yīng)崗位工作的人員從事 本企業(yè)的財(cái)會(huì)工作。 第九條財(cái)務(wù)本部征求各用人單位 意見(jiàn)后 ,有權(quán)調(diào)動(dòng)所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員 ,所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)服從財(cái)務(wù)本部的工作安排 ,聽(tīng)從工作調(diào)動(dòng) ,不能以任何借口拒絕 ,兩次以上不服從工作安排者 ,財(cái)務(wù)本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請(qǐng)人事本部按公司制度進(jìn)行處理。 第十七條執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)稅收政策 ,保證企業(yè)依法納稅。 第二十三條一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù) ,由財(cái)務(wù)經(jīng)理 (主管 )監(jiān)交。 第七章附則 第二十七條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 一式數(shù)聯(lián)的的入庫(kù)單，出庫(kù)單及收據(jù)等重要憑證必須套寫(xiě)，并連續(xù)按序號(hào)填寫(xiě)。 公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇 9） 第一章 總 則 第一條 本制度遵循 “ 明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開(kāi) ” 的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開(kāi)展。 第六條 物品的每次采購(gòu)應(yīng)至少有兩人同行，如需采購(gòu)專(zhuān)業(yè)用品 (如特殊的宣傳用品等 )須一位專(zhuān)業(yè)成員同行。 (4)開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符 .如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100元 /日。 辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度 (1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理 。 (3)應(yīng)酬，禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施 。 工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。 (4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。 (2)財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收 單 .財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù) .財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳 。 (5)凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào) 。 成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用，無(wú)論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用 。 已經(jīng)審核過(guò)的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 本規(guī)定自頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行。 公司依照《會(huì)計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性 ，相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過(guò)程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。 (4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián) .一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳 。 (2)凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 20__元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn) 。 (2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人 。 (3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè) 。市內(nèi)交通費(fèi)每人 6元 /日。 (6)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 第八條 如有特殊情況個(gè)別部門(mén)需臨時(shí)采購(gòu)物品，開(kāi)銷(xiāo)在 20 元之內(nèi)的可先告知班長(zhǎng)，自行購(gòu)買(mǎi)并開(kāi)據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。 第三條 社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本 (加電子版 )，以記載有 關(guān)事項(xiàng)。 提高發(fā)貨單的客戶(hù)回簽制度。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。 第十九條接受總公司財(cái)務(wù)本部的領(lǐng)導(dǎo) ,做好財(cái)務(wù)分析 ,特別是所在企業(yè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析 ,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ,向財(cái)務(wù)本部和所在企業(yè)提供有價(jià)值的資料和信息。 第十一條決定派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選要經(jīng)財(cái)務(wù)本部考核了解 ,并征求人事本部意見(jiàn)后 ,由財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任決定 ,經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)本部和人事本部共同下達(dá)任職通知書(shū)。 第三章財(cái)務(wù)人員調(diào)配 第五條專(zhuān) 業(yè)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理 (主管 )和財(cái)務(wù)人員均由總公司財(cái)務(wù)本部直接選派和調(diào)遣。 第十二章、分析和考核管理 (一 )本公司使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 100% 速動(dòng)比率 =(流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 )/流動(dòng)負(fù)債 100% 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷(xiāo)售收入 /應(yīng)收賬款平均余額 100% 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷(xiāo)貨成本 /平均存貨 100% 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100% 資本金利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /資本金總額 100% 營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /營(yíng)業(yè)收入 100% 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /成本費(fèi)用總額 100% (二 )本公司各部門(mén)實(shí)行內(nèi)部考核。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜 合價(jià)值管理，每年組織清查盤(pán)點(diǎn)一次。