【正文】 第六章 附則 本規(guī)定由股東會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。 公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本成本。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。 (2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加 。 (2)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理 。 工程決算程序 (1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽 。 (7)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。 (6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。 (2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。 (2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 公司差旅費(fèi)開支制度 (1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼 。 公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇 10） 第一章 資金審批制度 總則 (1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見 。 第四章 支出管理 第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收人員簽字證 明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。 從外單位取得的原始憑證。同時(shí)認(rèn)真聽取用人部門經(jīng)理的意見。 第二十二條會(huì)計(jì)人員辦理 移交手續(xù)前 ,應(yīng)將經(jīng)辦事項(xiàng)結(jié)清 ,并編制移交清冊(cè) ,列明各項(xiàng)移交內(nèi)容、交接日期等。 第四章財(cái)務(wù)主管及各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé) 第十四條根據(jù)國家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度及本企業(yè)實(shí)際情況 ,建立本企業(yè)完善的財(cái)務(wù)核算體系 ,健全本企業(yè) 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和核算制度 ,設(shè)置崗位 ,安排人員 ,明確分工 ,實(shí)施本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督工作。 第七條各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當(dāng)?shù)仄溉呜?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員。 第二條總公司財(cái)務(wù)本部代表總公司對(duì) ee系統(tǒng)各所屬企業(yè) (以下簡稱所屬企業(yè) )行財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán) ,為所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)歸口管理部門。 對(duì)外訂貨 — 由主管部門負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同 。 第十一章、固定資產(chǎn)管理 (一 )實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門、財(cái)產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)部綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。 (二 )當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時(shí)入賬，并與對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，計(jì)算出其他業(yè)務(wù)利潤。 (二 )工資的計(jì)算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行計(jì)算和發(fā)放。 (二 )對(duì)存貨實(shí)行 “ 永續(xù)盤存制 ” 。 (七 )到貨驗(yàn)收后，由經(jīng)辦部門請(qǐng)款，經(jīng)辦人將審核無誤的定貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票賬單付在請(qǐng)款單后，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 第六章、商品采購與付款管理 (一 )企業(yè)的商品采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受定單 確定采購 銷貨通知 賒銷審查 發(fā) (送 )貨 開票 收款結(jié)算等程序辦理。一般按照經(jīng)辦提出 ——主管審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 實(shí)際投資 驗(yàn)收登記 到期收回等程序辦理。 對(duì)所屬企業(yè)，每隔半年 (經(jīng)營年度 )清點(diǎn) (清理 )一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營情況 。銀行存款賬面余額每月要與銀行對(duì)賬單核對(duì)調(diào)節(jié)相符，由會(huì)計(jì)人員按月及時(shí)編制 “ 銀行余額調(diào)節(jié)表 ” 存檔。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 單項(xiàng)在 1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時(shí)報(bào)銷列賬 ,時(shí)限為 7天。除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門積極配合。 第二章、資金籌集管理 (一 )本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金。 忌分散活動(dòng)，至少保持兩三人的人數(shù)才分散活動(dòng)。單獨(dú)離隊(duì)，應(yīng)征得全部導(dǎo)游和領(lǐng)隊(duì)同意，并隨身攜帶電話，以免發(fā)生意外。 高級(jí)旅游項(xiàng)目 ,員工享有時(shí)間為六天國外旅游 (如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地 )。 (5)旅游補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：因工作需要不能參加旅游活動(dòng)的人員，每人補(bǔ)助旅游費(fèi)用的 50%。 安排旅游地點(diǎn)時(shí)需考慮交通便利、時(shí)間問題。 (五 )從事會(huì)計(jì)工作的人員、必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證 書。 (一 )財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財(cái)務(wù)部門設(shè)置下列 人員 :財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納。過月未收的賬款，要上門催收。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵 補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線 。 (二 )做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 以所有者的身份考慮問題 每一位財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該站在所有者的身份去考慮問題。 三、財(cái)務(wù)注意事項(xiàng) 思維的高度 格局影響思維的高度。 公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇 3） 一、財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。 財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。 進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。 三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。 購置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。 每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。 負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃 。編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說明，每月 10 日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。 1妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。 四、印章使用的管理 公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員進(jìn)行考核和管理。 健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理。 編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動(dòng)，表明財(cái)務(wù)的形式特征 。作為財(cái)務(wù)人員時(shí)時(shí)應(yīng)該以 “ 所有者的身份考慮 ” 一系列的問題，如果不具備 這樣的高度，工作開展就會(huì)有局限性。財(cái)務(wù)人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者，所以財(cái)務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作，如果不為企業(yè)的利益價(jià)值最大化考慮，就會(huì)損失公司的利益，非常重要。 (三 )加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在箱內(nèi)，確保定安全。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng) 查明原因，列出清冊(cè)。 (二 )會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 (六 )會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的和培訓(xùn)工作。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運(yùn)作。 綜合管理部旅游活動(dòng)組織人員在與旅行社聯(lián)系時(shí)，必須說明在旅游過程中，不得強(qiáng)迫本公司員工購物、消費(fèi)。 (3)、員工享有不同旅游項(xiàng)目的規(guī)定。 抵達(dá)景區(qū)游覽前，謹(jǐn)記導(dǎo)游交代的集中地點(diǎn)、時(shí)間、所乘游覽巴士車號(hào)。切 忌單獨(dú)外出。 資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊(cè)資本。短期借款及其他負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。 所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過會(huì)計(jì)在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證 。 (3)審批權(quán)限規(guī)定： ① 所有支出均由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 。 (3)庫存現(xiàn)金采用核定限額管理，每 日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。 (3)不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。 第四章、對(duì)外投資管理 (一 )長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資 長期投資項(xiàng)目必須在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，立項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后進(jìn)行，由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)長期投資項(xiàng)目的部門和主要負(fù)責(zé)人。對(duì)非控股企業(yè)必須每年進(jìn)行一次投資和收益檢查工作。 有價(jià)證券的會(huì)計(jì)記錄、登記保管、定期盤點(diǎn)等制度可參照長期投資辦法進(jìn)行。 (二 )業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制銷售或營業(yè)收入計(jì)劃，承接購貨客戶的 “ 訂貨單 ” ，組織采購工作。商品采購業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)一般按請(qǐng)購 訂貨 到貨 驗(yàn)收 付款等程序辦理。 (八 )財(cái)務(wù)部將從倉庫簽收的一份驗(yàn)收單與業(yè)務(wù)部報(bào)銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票所附的驗(yàn)收單進(jìn)行核對(duì)，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款，報(bào)銷及在途物資的情況。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計(jì)量、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)及定期盤存 (商品每月一次，低值易耗品每季度一次 )與賬面結(jié)存核對(duì)的辦法。并根據(jù)工資總額和國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，正確計(jì)提應(yīng)付職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。 (三 )按規(guī)定計(jì)算投資收益，對(duì)投資收益的確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計(jì)算要合規(guī)，入賬要及時(shí)，處理要恰當(dāng) 。 財(cái)產(chǎn)主管部門 — 設(shè)備及土建安裝工程為資產(chǎn)管理部，辦公設(shè)備為事務(wù)部。 建設(shè)安裝 — 由主管部門負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進(jìn)度付款 。同時(shí)對(duì) 各專業(yè)公司 (不括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司 ,下同 )財(cái)務(wù)人員及外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員有直接調(diào)配權(quán)考核管理權(quán) ,對(duì)其它公司各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有建議任免權(quán)。各子公司聘任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。 第十五條貫徹執(zhí)行總公司下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)和計(jì)劃指標(biāo)、利潤指標(biāo) ,并保證完成 ,一切圍繞經(jīng)濟(jì)效益開展工作。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。 第二十六條考評(píng)結(jié)果 ,將決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員的晉升、降職、獎(jiǎng)罰和續(xù)聘。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填