【正文】 定的限額。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。 (三 )健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。 公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇 5） 一、 總則 為弘揚(yáng)我公司企業(yè)文化，通過組織旅游活動(dòng)，讓員工擁抱自然，放松心情，增進(jìn)員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規(guī)范公司旅游組織管理，特制定本制度。 按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。 三、旅游標(biāo)準(zhǔn) (1)、公司根據(jù)當(dāng)年度的經(jīng)營業(yè)績提取一定比例的金額組織員工進(jìn)行旅游活動(dòng)。 凡本公司員工工作滿 6個(gè)月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項(xiàng)目。萬一脫隊(duì)，請(qǐng)于集中地點(diǎn)等候?qū)в畏祷貙ふ摇? (5)、相關(guān)說明 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議通過后生效。 資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。各部門自行籌措的短期經(jīng)營性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財(cái)務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還 。然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所屬原始憑證上加蓋 “ 收 訖 ” 或 “ 付訖 ” 戳記。 ② 專項(xiàng)用途資金支出，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 。不準(zhǔn)以白條抵庫存。 (4)不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也要填寫簽發(fā)日期和款項(xiàng)用途，并封住最高限額。對(duì)外合資合作參股項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定辦理海關(guān)、工商、稅務(wù)等手續(xù)。對(duì)股票和檢查債券投資，由財(cái)務(wù)部門做好會(huì)計(jì)記錄，對(duì)每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬、并記錄其名稱、面值、證券編號(hào)、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人 (證券商名稱 )、購入成本、收取股息或利息等。 短期投資如出 現(xiàn)虧損時(shí)，公司授權(quán)財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進(jìn)行審計(jì)，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列虧。 (三 )發(fā)貨通知單由業(yè)務(wù)部開具，由財(cái)務(wù)審核確認(rèn)辦妥所有手續(xù)后，交給倉庫發(fā)貨和運(yùn)輸部門發(fā)運(yùn)或送貨。 (二 )業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售需要 和庫存情況編制采購供應(yīng)計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃采購定貨要簽訂合同或訂貨單。 第七章、商品采購成本與費(fèi)用管理 (一 )商品采購業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。銷貨成本及日常耗用，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價(jià)確定。 (三 )對(duì)職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù) 部門和人事部門根據(jù)勞動(dòng)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門扣款。對(duì)投資損失的計(jì)算要合法、正確，實(shí)事求是。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理，建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù) 。 驗(yàn)收使用 — 由主管部門組織驗(yàn)收，交付使用部門使用 。 第二章財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置 第三條各所屬企業(yè)必須設(shè)立獨(dú)立的財(cái)會(huì)部門 ,直屬該企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo) ,同時(shí)接受總司財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理。 第八條根據(jù)工作需要 ,總公司財(cái)務(wù)本部有權(quán)通過人事本部直接向各子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 第十六條按照總公司財(cái)務(wù)本部要求 ,制定本企業(yè)財(cái)務(wù)制度和年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算 (收人和支出 ),按規(guī)定做好各期報(bào)表的編制上報(bào)工作 ,真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地向總公司財(cái)務(wù)本部呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。移交清冊(cè)一式三份 ,雙方各執(zhí)一份 ,存檔一份?？偣矩?cái)務(wù)本部將在用人方面建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募?lì)約束機(jī)制 ,表揚(yáng)和鼓勵(lì)先進(jìn)者 ,鞭策和幫助落后者 ,懲罰和辭退不稱職者 ,建立競爭機(jī)制 ,樹立競爭意識(shí) ,為 ee公司培養(yǎng)一支品行端正、技術(shù)熟練、作風(fēng) 過硬、善于管理的財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍。 自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對(duì)外開出憑證，必須加蓋公司公章。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。經(jīng)班長批準(zhǔn)后，先自行墊付購買，報(bào)帳時(shí)登記。 (3)財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 (3)公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn) : A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 120元 /日 。 (3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。 (2)公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第 1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付 。 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。 (3)大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算 。 財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥 (1)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購 。 (4)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見 。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長期投資收益按被投資單位取得的合 法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。 公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。 股東會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施 行。 公司財(cái)務(wù)部依照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本 (電子 )資料。 嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請(qǐng)購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費(fèi)用。 第四章 收入、成本費(fèi)用管理 公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。 (5)財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案 。 (3)凡單項(xiàng)價(jià)值在 20__元以下或價(jià)值在 20__元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。 工程中間結(jié)算程序 (1)施工單位于每月 25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在 5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽 。 (5)支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付 。 (4)辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)，登記，定期通報(bào) 。 (4)實(shí)際報(bào) 銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。 (7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 施工工程用款審批制度 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。如超出 20元，必須征得班長的同意后方可采購。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。 第二條 會(huì)計(jì)記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。 第六章考評(píng)辦法 第二十四條各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須按照崗位職責(zé)的要求做好本職工作 ,對(duì)違反國家各項(xiàng)政策法令、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度和規(guī)定及本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度 ,利用職權(quán)、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業(yè)權(quán)益 ,給 企業(yè)造成損失者 ,財(cái)務(wù)本部將提請(qǐng)人事本部按總公司相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)處理。 第二十條加強(qiáng)對(duì)所在企業(yè)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和鍛煉 ,努力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì) ,并不斷提高自身素質(zhì) ,切實(shí)履行當(dāng)家理財(cái)?shù)穆氊?zé) ,做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 第十二條總公司財(cái)務(wù)本部派駐各企業(yè)的各級(jí)財(cái)務(wù)人員 ,仍隸屬總公司財(cái)務(wù)本部管理和考評(píng)。經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部同意 ,也可由專業(yè)公司自行推薦財(cái)務(wù)人員 ,但必須通過財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)考核并轉(zhuǎn)人事本部按總公司人員招聘程序辦理。各部門費(fèi)用按費(fèi)用計(jì)劃開支，節(jié)超按比例獎(jiǎng)罰。 (二 )固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理： 申請(qǐng)購建 — 由使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報(bào)告，交主管部門進(jìn)行可行性研究后，提出購建報(bào)告 。下一年度的利潤不足彌補(bǔ)的，可以在 5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。 (五 )根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利費(fèi)，按職工類別合理分配記入營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等有關(guān)賬戶。對(duì)在用低值易耗品由使用部門和財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記管理。 (三 )對(duì)期間費(fèi)用項(xiàng)目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要符合規(guī)定。 (五 )采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。 (五 )由業(yè)務(wù)部制定價(jià)格目錄或定價(jià)辦法及退貨、折扣、折讓等問題的處理規(guī)定，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核監(jiān)督。 大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄，及時(shí)入賬、要注意合法性和正確性。 公司所屬企業(yè)因故撤銷、合并、出讓時(shí)，應(yīng)按《公司法》的有關(guān)要求，認(rèn)真做好債權(quán)債務(wù)的清理工作。除無記名證券外，企業(yè) 購入的應(yīng)盡快登記于企業(yè)名下，不得登記于經(jīng)辦人員名下。 (六 )現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬要按賬號(hào)分別設(shè)置，每日要結(jié)出余額。支票和財(cái)務(wù)專用章，必須分別掌管，不得由一個(gè)人包辦。因生產(chǎn)經(jīng)營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實(shí)寫明用途。 用款部門在購置物品經(jīng)驗(yàn)收入庫等手續(xù)辦妥后，應(yīng)及時(shí)匯總填制 “ 單據(jù)報(bào)銷審批單 ” ，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理單項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。 (三 )本公司和所屬企業(yè)，通過負(fù)債方式籌集的資金，分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。合理籌集資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 旅游有時(shí)會(huì)經(jīng)過一些危險(xiǎn)區(qū)域景點(diǎn)，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險(xiǎn)區(qū)域，要盡量結(jié)伴而行?；加行呐K病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動(dòng)，必須隨身攜帶應(yīng)急藥物。 (2)、公司的旅游項(xiàng)目的等級(jí)。 (3)不參加公司旅游活動(dòng)的員工，旅游期間正常上班、無補(bǔ)助。如遇特殊情況，可補(bǔ)貼相關(guān)旅游補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。 (四 )建立稽核制度。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。 財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要 ① 無實(shí)別結(jié)果保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化，特制定以下具體規(guī)定。 公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇 4） 一、財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。 應(yīng)對(duì)能力 財(cái)務(wù)人員的應(yīng)對(duì)能力是非常重要