【正文】 分 析： 60 風險綜合分析 風險因素分 析 借款人 風險分析 反擔保措施 風險分析 （ 反擔保措施有效性 、 可行性 、 充分性等方面進行分析 ） 其它因素 風險分析 （ 政策 、 法律 ） 風險應對措施分析 擔保前提條件 設(shè)計避險方案 保后監(jiān)管重點 信用評級和綜合風險度 建議擔保額度 建議擔保期限 61 第三部分 擔保機構(gòu)的風險控制 62 信用擔保機構(gòu)的風險分析 ? 來自被擔保企業(yè)的風險 行業(yè)、市場、經(jīng)營、技術(shù)、財務、道德（還款意愿） ? 來自擔保機構(gòu)自身的風險 業(yè)務操作、制度完善和道德風險 ? 來自合作貸款銀行的風險 貸款條件的放寬、銀企騙保、責權(quán)利不對等 63 ? 來自現(xiàn)實社會、法律環(huán)境的風險 擔保機構(gòu)的社會和法律環(huán)境不利于自身維權(quán) ? 來自目前我國投融資體系不完善的風險 缺乏風險分擔、分散機制和風險退出機制 ? 來自經(jīng)濟運行周期的風險 由于宏觀經(jīng)濟運行變化引起的系統(tǒng)性風險，反映國民 經(jīng)濟運行狀況的先導性機構(gòu) 64 擔保機構(gòu)的風險控制 一、制定科學規(guī)范的業(yè)務操作流程和業(yè)務制度來防范風險 業(yè)務操作的合規(guī)性 業(yè)務制度的先進性、完善性 項目調(diào)查、評估、審批的嚴密性、科學性 65 擔保機構(gòu)的風險控制 二、嚴格落實反擔保措施 選擇反擔保物的原則 易于變現(xiàn)原則 、 易于評估原則 、 易于執(zhí)行操作 、 易于觸動受保人利益原則 組合反擔保的設(shè)計 有效整合客戶信用資源，個人財產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包、提供個性化服務 穩(wěn)健科學的評估 各項合同（包括事先的委托授權(quán)等）的簽訂，抵（質(zhì)）押登記的辦理 反擔保物處置渠道的設(shè)計 66 銀達要求的客戶信用資源有： 房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)； 設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)； 存單、股票、債券、票據(jù)、保險單、倉單、提單等有價證券； 商標、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)； 應收帳款、租金收益權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益； 關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用保證； 企業(yè)的應退稅款、應收貼息等應收款項； 法人代表及其配偶的家庭財產(chǎn)； 企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個人保證； 企業(yè)其他一切財產(chǎn)、權(quán)益、社會支持等信用資源。 ? 注： a、將其它業(yè)務收入列入“其它應付款”，以少交營業(yè)稅； b、將股東的投資列入“其它應付款”，在企業(yè)虧損或破產(chǎn)時，以便抽逃資金，或在企業(yè)利潤較高時，轉(zhuǎn)移利潤。 41 流動負債－應付賬款 應付賬款：總賬、明細賬及對應時點報表； 購貨合同、付款記錄；財務、采購、倉儲 部門核對（檢查長期掛帳原因以備確認企 業(yè)資信情況） 42 ? 應付帳款是一種商業(yè)信用，是指企業(yè)為了維持其正常經(jīng)營而向供應商賒購產(chǎn)品或服務、并在獲得這些產(chǎn)品或服務后欠下的債務，其對應是應收賬款。但是過度和不合理結(jié)構(gòu) 負債，是導致企業(yè)發(fā)生償債危機的直接原因。 ? 注意： a、存貨的權(quán)屬性， b、存貨的適銷性，c、不良存貨比重， d、存貨周轉(zhuǎn)速度 ? 存貨應保持流動性和結(jié)構(gòu)的合理性 30 流動資產(chǎn) 其他應收款：反映經(jīng)濟事項的真實性、有 效性、合法性。 27 ? 應收賬款是企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務等應向 購買方收取的款項。 購入存貨 100 出售商品 +140 支付成本、費用 –20 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 歸還銀行貸款 –80 歸還供應商 –20 從銀行借款 +80 從供應商賒賬 +20 利潤 20（或損失） 10 資金流動的時間差異和融資需求 為擴大生產(chǎn)購買設(shè)備產(chǎn)生的融資需求 購買原材料 或貨物 生產(chǎn)加工 或儲藏貨物 銷售貨物 或產(chǎn)品 回收資金 或收回貨物 持有期 回收期 支付期 持有期 時間差 時間差 資金流入 生產(chǎn)周期 購買設(shè)備 資金流出 生產(chǎn)周期 資金 生產(chǎn)周期 生產(chǎn)周期 11 企業(yè)融資需求分類 一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導致的銷售增長融資需求。 4 中小企業(yè)劃分標準 ? 中小企業(yè)劃分標準困難的原因： ? 經(jīng)濟區(qū)域發(fā)展的不平衡； ? 企業(yè)本身的發(fā)展是一個動態(tài)、復雜的過程； ? 中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對稱； ? 行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； ? 中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評價、發(fā)布和獎懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。 ? 本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè) 。 8 流動資金運動的特點：空間上并存，時間上繼起 經(jīng)營循環(huán)和資金循環(huán) ?從生產(chǎn)型企業(yè)角度看： 三個階段，四種形態(tài) 貨幣資金 儲備資金 生產(chǎn)資金 成品資金 貨幣資金 供應階段 生產(chǎn)階段 銷售階段 9 信用擔保機構(gòu)的角度 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。特別是當企業(yè)應收 賬款過大的