【正文】 分 析： 60 風(fēng)險(xiǎn)綜合分析 風(fēng)險(xiǎn)因素分 析 借款人 風(fēng)險(xiǎn)分析 反擔(dān)保措施 風(fēng)險(xiǎn)分析 （ 反擔(dān)保措施有效性 、 可行性 、 充分性等方面進(jìn)行分析 ） 其它因素 風(fēng)險(xiǎn)分析 （ 政策 、 法律 ） 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施分析 擔(dān)保前提條件 設(shè)計(jì)避險(xiǎn)方案 保后監(jiān)管重點(diǎn) 信用評(píng)級(jí)和綜合風(fēng)險(xiǎn)度 建議擔(dān)保額度 建議擔(dān)保期限 61 第三部分 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制 62 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 來自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)、市場、經(jīng)營、技術(shù)、財(cái)務(wù)、道德（還款意愿） ? 來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)操作、制度完善和道德風(fēng)險(xiǎn) ? 來自合作貸款銀行的風(fēng)險(xiǎn) 貸款條件的放寬、銀企騙保、責(zé)權(quán)利不對(duì)等 63 ? 來自現(xiàn)實(shí)社會(huì)、法律環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的社會(huì)和法律環(huán)境不利于自身維權(quán) ? 來自目前我國投融資體系不完善的風(fēng)險(xiǎn) 缺乏風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)退出機(jī)制 ? 來自經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的風(fēng)險(xiǎn) 由于宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化引起的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，反映國民 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的先導(dǎo)性機(jī)構(gòu) 64 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制 一、制定科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)制度來防范風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性 業(yè)務(wù)制度的先進(jìn)性、完善性 項(xiàng)目調(diào)查、評(píng)估、審批的嚴(yán)密性、科學(xué)性 65 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制 二、嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保措施 選擇反擔(dān)保物的原則 易于變現(xiàn)原則 、 易于評(píng)估原則 、 易于執(zhí)行操作 、 易于觸動(dòng)受保人利益原則 組合反擔(dān)保的設(shè)計(jì) 有效整合客戶信用資源，個(gè)人財(cái)產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包、提供個(gè)性化服務(wù) 穩(wěn)健科學(xué)的評(píng)估 各項(xiàng)合同（包括事先的委托授權(quán)等）的簽訂，抵（質(zhì)）押登記的辦理 反擔(dān)保物處置渠道的設(shè)計(jì) 66 銀達(dá)要求的客戶信用資源有： 房屋、土地、在建工程等不動(dòng)產(chǎn)； 設(shè)備、車輛、存貨等動(dòng)產(chǎn)； 存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單、倉單、提單等有價(jià)證券； 商標(biāo)、專利、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)； 應(yīng)收帳款、租金收益權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益； 關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用保證； 企業(yè)的應(yīng)退稅款、應(yīng)收貼息等應(yīng)收款項(xiàng)； 法人代表及其配偶的家庭財(cái)產(chǎn)； 企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個(gè)人保證； 企業(yè)其他一切財(cái)產(chǎn)、權(quán)益、社會(huì)支持等信用資源。 ? 注： a、將其它業(yè)務(wù)收入列入“其它應(yīng)付款”，以少交營業(yè)稅； b、將股東的投資列入“其它應(yīng)付款”，在企業(yè)虧損或破產(chǎn)時(shí)，以便抽逃資金，或在企業(yè)利潤較高時(shí)，轉(zhuǎn)移利潤。 41 流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款：總賬、明細(xì)賬及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)報(bào)表； 購貨合同、付款記錄；財(cái)務(wù)、采購、倉儲(chǔ) 部門核對(duì)（檢查長期掛帳原因以備確認(rèn)企 業(yè)資信情況） 42 ? 應(yīng)付帳款是一種商業(yè)信用，是指企業(yè)為了維持其正常經(jīng)營而向供應(yīng)商賒購產(chǎn)品或服務(wù)、并在獲得這些產(chǎn)品或服務(wù)后欠下的債務(wù)，其對(duì)應(yīng)是應(yīng)收賬款。但是過度和不合理結(jié)構(gòu) 負(fù)債，是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生償債危機(jī)的直接原因。 ? 注意： a、存貨的權(quán)屬性， b、存貨的適銷性，c、不良存貨比重， d、存貨周轉(zhuǎn)速度 ? 存貨應(yīng)保持流動(dòng)性和結(jié)構(gòu)的合理性 30 流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)收款：反映經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、有 效性、合法性。 27 ? 應(yīng)收賬款是企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等應(yīng)向 購買方收取的款項(xiàng)。 購入存貨 100 出售商品 +140 支付成本、費(fèi)用 –20 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 歸還銀行貸款 –80 歸還供應(yīng)商 –20 從銀行借款 +80 從供應(yīng)商賒賬 +20 利潤 20（或損失） 10 資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求 為擴(kuò)大生產(chǎn)購買設(shè)備產(chǎn)生的融資需求 購買原材料 或貨物 生產(chǎn)加工 或儲(chǔ)藏貨物 銷售貨物 或產(chǎn)品 回收資金 或收回貨物 持有期 回收期 支付期 持有期 時(shí)間差 時(shí)間差 資金流入 生產(chǎn)周期 購買設(shè)備 資金流出 生產(chǎn)周期 資金 生產(chǎn)周期 生產(chǎn)周期 11 企業(yè)融資需求分類 一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導(dǎo)致的銷售增長融資需求。 4 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn) ? 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因： ? 經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡； ? 企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過程； ? 中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對(duì)稱； ? 行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； ? 中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評(píng)價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。 ? 本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè) 。 8 流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)：空間上并存，時(shí)間上繼起 經(jīng)營循環(huán)和資金循環(huán) ?從生產(chǎn)型企業(yè)角度看： 三個(gè)階段，四種形態(tài) 貨幣資金 儲(chǔ)備資金 生產(chǎn)資金 成品資金 貨幣資金 供應(yīng)階段 生產(chǎn)階段 銷售階段 9 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。特別是當(dāng)企業(yè)應(yīng)收 賬款過大的