理財業(yè)務(wù)的核算培訓(xùn)(完整版)
【正文】 財產(chǎn)品的回報率通常取決于掛鉤資產(chǎn)（即掛鉤標(biāo)的）的表現(xiàn)。n 否則 (即 :觀察期內(nèi)觀察標(biāo)的盤中價格與建倉價格相比漲幅未超過 10%),在分界日（分界日：到期日當(dāng)日 15∶30前第 5個交易日。 n n 客戶對于理財產(chǎn)品的認(rèn)知尚不成熟，理性投資理念尚未完全樹立，投資風(fēng)險意識比較淡薄。n 相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示， 1月初到 2月 22日，共有 5家中資銀行推出 13款掛鉤黃金理財產(chǎn)品，目前仍有部分產(chǎn)品即將發(fā)售。n 銀率網(wǎng)理財師表示，部分投資者對銀行黃金理財產(chǎn)品存在誤解。 一月 21一月 21Sunday, January 24, 2023n 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 2023/1/24 7:23:5207:23:5224 January 2023n 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 。勝人者有力，自勝者強。 24 一月 20237:23:52 上午 07:23:52一月 21n 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023/1/24 7:23:5207:23:5224 January 2023n 1空山新雨后，天氣晚來秋。 一月 21一月 21Sunday, January 24, 2023n 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 一月 2107:23:5207:23Jan2124Jan21n 1故人江海別，幾度隔山川。購買此類產(chǎn)品一定要先看 產(chǎn)品設(shè)計 的具體情況。n “值得注意的是，這些掛鉤黃金的理財產(chǎn)品中，大多數(shù)產(chǎn)品都是單方面看多或者看空金價。 5五、理財規(guī)劃師（每年 11月，三級和二級）n n 第一章 理財規(guī)劃基礎(chǔ) n 第二章 財務(wù)與會計 n 第三章 宏觀經(jīng)濟(jì)分析 n 第四章 金融基礎(chǔ) n 第五章 稅收基礎(chǔ) n 第六章 理財規(guī)劃法律基礎(chǔ) n 第七章 理財計算基礎(chǔ) n 第八章 理財規(guī)劃師的工作流程和工作要求 n n 《助理理財規(guī)劃師專業(yè)能力 (第四版 )》目錄 第一章 現(xiàn)金規(guī)劃 第二章 消費支出規(guī)劃 第三章 教育規(guī)劃 第四章 風(fēng)險管理和保險規(guī)劃 第五章 投資規(guī)劃 第六章 退休養(yǎng)老規(guī)劃 第七章 財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃 《理財規(guī)劃師專業(yè)能力 (第四版 )》目錄n 3.《理財規(guī)劃師專業(yè)能力 (第四版 )》目錄 第一章 保險規(guī)劃 第二章 投資規(guī)劃 第三章 稅收籌劃 第四章 退休養(yǎng)老規(guī)劃 第五章 財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃 第六章 綜合理財規(guī)劃6理財規(guī)劃師考試科目理財規(guī)劃師3級職業(yè)道德選擇題 125 題卡作答25 10%理論知識 100 90%專業(yè)能力 選擇題 100 100 100%2級職業(yè)道德選擇題 125 題卡作答25 10%理論知識 100 90%專業(yè)能力 選擇題 100 100 100%綜合評審 案例分析 紙筆作答 100 100%7第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算一、單位代理理財產(chǎn)品會計核算（一）核算科目n 代理單位理財投資、代理對公理財基金、存放中央銀行款項、系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（二）賬務(wù)處理總行代理單位投資的處理n 借：代理單位理財投資 貸：存放中央銀行款項募集期的處理（ 1）發(fā)售理財產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 —XX 單位 貸：代理對公理財基金8第二節(jié) 對公理財業(yè)務(wù)的核算（ 2）起息日對活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息（或利息支出） 貸：吸收存款 —XX 單位（ 3）理財資金上存（系統(tǒng)內(nèi)清算時）n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行）到期兌付的處理系統(tǒng)內(nèi)清算時：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（總行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財資金存放（發(fā)售行） 9
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